免費(fèi)問答

同學(xué)你好，1，成本=490+10=500，借：在建工程490 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額63.7 貸：銀行存款553.7 借：在建工程10 貸：應(yīng)付職工薪酬10? 借：固定資產(chǎn)500 貸：在建工程500 2,2020年折舊=2/10*500=100,2021年折舊=（500-100）*2/10=80 3.2021年 賬面價(jià)值=500-100-80=320，計(jì)稅基礎(chǔ)=（500-10）/10*2=402,產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=402-320=82，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=82*25%=20.5 4,2022年末賬面價(jià)值=320-320*2/10=256,應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備=256-250=6，借：資產(chǎn)減值損失6 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備6 5,2023年折舊=250*2/5=100 6,借:固定資產(chǎn)清理150 累計(jì)折舊344 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備6 貸：固定資產(chǎn)500 借：固定資產(chǎn)清理1 貸：銀行存款1 借：銀行存款113 資產(chǎn)處置損益 51貸：固定資產(chǎn)清理151應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額13