問題已解決

老師好 請教個問題 A公司和B公司是同一個法人 A公司是商貿(mào)公司 B公司是酒店 有資金往來(借貸關(guān)系) 但是沒有業(yè)務(wù)往來 也沒有投資控股 就是同一個法人 A公司銀行貸款下來的錢 借給B公司 請問A、B是關(guān)聯(lián)公司嗎?他們之間的借款利息 B公司取得A公司開具的利息發(fā)票可以稅前扣除嗎?謝謝~

84785008| 提問時間:2023 05/27 09:13
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,AB屬于關(guān)聯(lián)公司,需要開發(fā)票,不超過銀行同期貸款利率的,可以抵扣所得稅。
2023 05/27 09:18
郭老師
2023 05/27 09:18
沒有這個經(jīng)營范圍的,問一下你稅務(wù)局那邊允許你們開吧
84785008
2023 05/27 09:20
但是之前沒有填寫過關(guān)聯(lián)公司的信息 這個有風(fēng)險嗎 因為不知道這個情況是屬于關(guān)聯(lián)公司 沒有投資入股也屬于關(guān)聯(lián)公司啊?
郭老師
2023 05/27 09:22
有 用一個法人也是 關(guān)聯(lián)企業(yè)的判定 1、相互間直接或者間接持有其中一方的股份總和達(dá)到25%或以上的; 2、直接或間接同為第三者所擁有或控制股份達(dá)到25%或以上的; 3、企業(yè)與另一企業(yè)(獨立金融機構(gòu)除外)之間借貸資金占企業(yè)實收資本50%或以上,或企業(yè)借貸資金總額的10%是由另一企業(yè)獨立金融機構(gòu)除外擔(dān)保的; 4、企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級管理人員一半以上或有一名常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的; 5、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一企業(yè)提供的特許權(quán)利(包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等)才能正常進(jìn)行的; 6、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營購進(jìn)原材料、零配件等(包括價格及交易條件等)是由另一企業(yè)所控制或供應(yīng)的; 7、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售(包括價格及交易條件等)是由另一企業(yè)所控制; 8、對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實際控制的其他利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系,包括家庭、親屬關(guān)系
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