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某酒廠為增值稅一般納稅人二月銷售白酒3噸，取得不含稅收入300000元，包裝物押金22600元，該酒廠包裝物押金，單獨(dú)記賬核算。計(jì)算該酒廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅各多少元并做出會(huì)計(jì)分錄。

84784990| 提問時(shí)間：2023 05/26 14:53
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
應(yīng)交消費(fèi)稅是 （300000+22600/1.13）*20%+3*2000*0.5=67000 應(yīng)交增值稅是 （300000+22600/1.13）*13%=41600
2023 05/26 15:00
暖暖老師
2023 05/26 15:00
借銀行存款361600 貸主營業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅41600 其他應(yīng)付款20000
暖暖老師
2023 05/26 15:01
借稅金及附加67000 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅67000
84784990
2023 05/26 15:02
那個(gè)3×2000×0.5是什么意思啊
84784990
2023 05/26 15:03
前面一個(gè)我能看懂就是包裝物的押金，再加上他的銷售收入是扣除他的含稅價(jià)
暖暖老師
2023 05/26 15:07
3×2000×0.5消費(fèi)稅的從量計(jì)征部分
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