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實(shí)務(wù)
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老師，公司有一筆對(duì)公收入，不開票應(yīng)該怎么寫會(huì)計(jì)分錄？是小規(guī)模納稅人
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你好，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
2023 05/26 11:31
84785045 
2023 05/26 11:44
老師，寫了這個(gè)會(huì)計(jì)分錄，就相當(dāng)于開票了，對(duì)嗎？
玲老師 
2023 05/26 11:51
不是的，這個(gè)是沒有開票的，做的是無票收入。
84785045
2023 05/26 12:01
老師，無票收入是按照開票的稅額交稅嗎？
季報(bào)的報(bào)表，怎么報(bào)稅？
玲老師
2023 05/26 12:01
和自己開票的分錄賬務(wù)處理一模一樣差異，就是他沒有發(fā)票。
玲老師
2023 05/26 12:01
小規(guī)模納稅人如果一個(gè)季度小于30萬，填寫到第十行就行。
84785045
2023 05/26 12:34
老師，是這個(gè)表的第十行嗎？是免稅銷售額，對(duì)嗎？
那這個(gè)無票收入需要交城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加、教育費(fèi)附加，這三種附加稅，需要交嗎？單獨(dú)寫一個(gè)會(huì)計(jì)分嗎？
玲老師
2023 05/26 12:35
是的，如果你一個(gè)季度的收入小于30萬元，就填寫第十行就行了。
因?yàn)樾∮?0萬不用交增值稅減免的。沒有沒有增值稅就沒有附加稅。
84785045
2023 05/26 14:20
老師，如果大于30萬，怎么填？
玲老師
2023 05/26 14:24
你好，沒有開票的填寫在第一行。然后再填寫減免表。
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