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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模季度做了所得稅計(jì)提并繳納了，年末怎么處理，需要做什么分錄？
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同學(xué)，
你好 這個(gè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤當(dāng)中。
2023 05/25 18:17
84784960 
2023 05/25 18:52
如果只在第一第二季度做了
84784960
2023 05/25 18:54
第一二季度做了預(yù)提預(yù)交，后面沒做計(jì)提，年末的時(shí)候，這個(gè)已經(jīng)計(jì)提過所得稅的不用管嗎？沒有相關(guān)賬務(wù)處理么？
星河老師 
2023 05/25 19:22
同學(xué)，
你好，如果是計(jì)提了，沒有繳納的部分，要沖減當(dāng)時(shí)的計(jì)提所得稅費(fèi)用，貸方。
84784960
2023 05/25 19:26
繳納了，年末算利潤時(shí)怎么算，還需要把提的這部分做納稅調(diào)增計(jì)算利潤嗎？
星河老師
2023 05/25 20:32
同學(xué)，
這個(gè)不需要的，所得稅的計(jì)稅依據(jù)是利潤總額。本身就不用考慮繳納的所得稅的。利潤總額不含所得稅費(fèi)用，不需要調(diào)整。
84784960
2023 05/25 21:38
所得稅費(fèi)用季度計(jì)提時(shí)已經(jīng)進(jìn)了本年利潤，這樣利潤就少了呀，這個(gè)不需要考慮嗎？年末直接按結(jié)轉(zhuǎn)了季度所得稅費(fèi)用進(jìn)利潤后的金額算稅就可以了是嗎？
星河老師
2023 05/25 22:25
同學(xué)，
你是不是取數(shù)有誤解？
凈利潤=本年利潤-所得稅費(fèi)用
因此，所得稅費(fèi)用減少并不會(huì)導(dǎo)致本年利潤的減少。
如果不存在稅會(huì)差異的情況，所得稅費(fèi)用=本年利潤×所得稅稅率，在這種情況下也是本年利潤減少導(dǎo)致所得稅費(fèi)用減少，而不是相反。
84784960
2023 05/25 22:54
所得稅費(fèi)用月末是結(jié)轉(zhuǎn)去本年利潤的啊，這樣利潤是少了啊
星河老師
2023 05/25 23:23
同學(xué)，
這個(gè)利潤分為利潤總額和凈利潤。
賬上的是凈利潤。你要申報(bào)的是利潤總額。
你不能直接取賬上的凈利潤。明白么？
84784960
2023 05/25 23:31
問的不是這個(gè)，是賬務(wù)處理，不是問這個(gè)
星河老師
2023 05/25 23:38
同學(xué)，
賬務(wù)處理不用處理。
一直回答的是不用處理。
結(jié)論就是不需要賬務(wù)處理。
你要認(rèn)真理解我說的，為什么不需要賬務(wù)處理。
賬務(wù)體現(xiàn)的是凈利潤，你要申報(bào)的是利潤總額，是不同的兩個(gè)東西，為什么要修改賬務(wù)呢？
星河老師
2023 05/25 23:41
你在賬上的結(jié)轉(zhuǎn)的利潤是扣除所得稅后的凈利潤，這個(gè)賬務(wù)處理沒錯(cuò)。
你申報(bào)的時(shí)候不是拿這個(gè)賬上的凈利潤去申報(bào)，明白這個(gè)意思嗎？是扣除所得稅前的利潤總額。
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