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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，暫估發(fā)票回來(lái)多了怎么處理，比如去年暫估入庫(kù)10個(gè)×100元＝1000元，今年開(kāi)回來(lái)的發(fā)票是不含稅的，變成了10個(gè)×101＝1010了，怎么處理？
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你好 沖銷(xiāo)原來(lái)的憑證 再做入庫(kù) 結(jié)轉(zhuǎn)
您企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是？是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則？
2023 05/25 16:45
84785003 
2023 05/25 16:47
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則多出來(lái)的部分還可以調(diào)整到去年的利潤(rùn)里嗎？
來(lái)來(lái)老師 
2023 05/25 16:50
這個(gè) 會(huì)計(jì)方面就可以直接按當(dāng)期損益做 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是沒(méi)有以前年度損益調(diào)賬的
企業(yè)所得稅方面 你可以算去年的
實(shí)務(wù)申報(bào)時(shí)候 沒(méi)有特別統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 您可以參考如下 看您那稅局或周?chē)髽I(yè)傾向那種
1企業(yè)所得稅匯算時(shí)候 調(diào)減這部分金額
2年報(bào)時(shí)候成本加上這個(gè) 主表也按現(xiàn)情況報(bào)
3更正去年的申報(bào) 今年匯算按現(xiàn)在情況報(bào)
84785003
2023 05/25 16:57
如果去年跟今年暫估數(shù)一樣，就是多出來(lái)的這些稅點(diǎn)，可以結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)今年的使用，然后不調(diào)整去年的利潤(rùn)是嗎？
來(lái)來(lái)老師
2023 05/25 17:22
是指多的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎
如果是的話(huà) 就不用改
今年入進(jìn)項(xiàng)
84785003
2023 05/25 17:29
小規(guī)模小規(guī)模小規(guī)模
來(lái)來(lái)老師
2023 05/25 17:36
你收的普票上的那個(gè)含稅單價(jià)和你估的單價(jià)一樣嗎？
84785003
2023 05/25 17:45
我估價(jià)10×100，他回來(lái)發(fā)票不含稅100，成了10×101了
84785003
2023 05/25 17:46
想著作廢重開(kāi)，對(duì)方忙不太愿意。
來(lái)來(lái)老師
2023 05/25 18:01
如果你是那種商貿(mào)企業(yè)的話(huà)，你可能得調(diào)，因?yàn)殛P(guān)系到數(shù)量，如果你不是商貿(mào)企業(yè)的話(huà)，呃，實(shí)務(wù)方面有這樣的，就假設(shè)自己剩下的一些金額或數(shù)量是后面用的
84785003
2023 05/26 09:24
老師，他是數(shù)量對(duì)，單價(jià)從含稅變成不含稅了。就是之前100，現(xiàn)在101了我可以只入100嗎，把稅忽略掉
來(lái)來(lái)老師
2023 05/26 09:52
付款按是多少啊?還是101吧?實(shí)務(wù)一般會(huì)賬上按101，匯算清繳不調(diào)整還按100，稅局不吃虧
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