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上年匯算清繳時調(diào)增了一筆其他應(yīng)付款，今年5月31日之前可以支付，且取得發(fā)票。 請問，這筆其他應(yīng)付款在今年的匯算清繳時需要調(diào)減嗎？
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你好，上年匯算清繳時，調(diào)增了一筆其他應(yīng)付款，是之前賬務(wù)處理有錯誤嗎？?
2023 05/25 15:18
84784950 
2023 05/25 15:57
沒有任何錯誤，先計提的，由于某種原因，暫時沒有支付
鄒老師 
2023 05/25 15:58
你好，那上年就只需要做納稅調(diào)增處理。今年取得發(fā)票，做納稅調(diào)減處理?
84784950
2023 05/25 16:06
今年5月31日之前不能支付（以及取得發(fā)票），這筆其他應(yīng)付款是不是不需要調(diào)減了？
鄒老師
2023 05/25 16:09
你好，取得了發(fā)票，就可以扣除，就需要做調(diào)減處理的 （因為之前調(diào)增了）
84784950
2023 05/25 16:25
如果5月31日之后才取得發(fā)票，今年就不用做調(diào)減，等明年做2023年匯算清繳時再調(diào)減吧？
鄒老師
2023 05/25 16:26
你好，是的，是這樣的
84784950
2023 05/25 16:48
請問如果這筆需要調(diào)減了，填在納稅調(diào)整項目明細表的哪一行呢？
鄒老師
2023 05/25 16:49
你好，這里的其他應(yīng)付款，之前是對應(yīng)什么費用？?
84784950
2023 05/25 16:51
之前調(diào)增時是填在了扣除類項目的其他那里（30行第一列）
鄒老師
2023 05/25 16:51
你好，那調(diào)減，也是在這個欄次的?
84784950
2023 05/25 16:55
這一行調(diào)減處是灰色的，沒法填
鄒老師
2023 05/25 16:56
你好，那就需要做之前年度匯算清繳更正
84784950
2023 05/25 16:57
這個怎么更正呢？
鄒老師
2023 05/25 16:59
你好，把之前年度沒有取得發(fā)票的調(diào)整的部分，改為正?？鄢褪橇?
84784950
2023 05/25 16:59
第45行其他那里調(diào)增調(diào)減處可以直接填數(shù)，可以填在這里嗎？
鄒老師
2023 05/25 17:01
你好，不是填寫這個地方?
84784950
2023 05/25 17:01
也就是正?？鄢臄?shù)直接填在30行第二列（稅收金額）那里就可以了吧？
鄒老師
2023 05/25 17:02
你好，是的，是這樣的
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