免費(fèi)問答

小王用現(xiàn)金替單位繳納日報(bào)社登報(bào)費(fèi)200元，并取得了發(fā)票，次日，小王拿著發(fā)票到財(cái)務(wù)室報(bào)銷，因小王沒有填寫個(gè)人公務(wù)卡還款單，造成會(huì)計(jì)見到發(fā)票，按照發(fā)票的收款單位銀行賬號(hào)進(jìn)行了匯款，款項(xiàng)已到達(dá)對方賬戶200元，現(xiàn)小王向本單位索取個(gè)人墊付的200元，后期收到日報(bào)社退回200元，根據(jù)這項(xiàng)業(yè)務(wù)，如何做會(huì)計(jì)分錄？ 分錄可以這么做嗎？ 1、收到發(fā)票時(shí) 借:辦公費(fèi) 200 貸:銀行存款 200 2、收到對方公司退回款項(xiàng) 借:銀行存款 200 貸:其他應(yīng)付款--小王 200 3、支付小王墊付款項(xiàng) 借:其他應(yīng)付款--小王 200 貸:銀行存款 200