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問(wèn)題已解決
求助??！ 2019年以來(lái)一直給法人申報(bào)4500每月的個(gè)稅，賬上用現(xiàn)金支付工資，但實(shí)際并沒(méi)有支付工資給法人，現(xiàn)在法人要求要把收入改為0或刪掉，賬面上，直接在2022年調(diào)整損益是否可行？請(qǐng)老師注意，是2019年到2022年的調(diào)整哦。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的
借庫(kù)存現(xiàn)金
貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸以前年度損益調(diào)整
但是之前的匯算清繳你們能修改的嗎
2023 05/24 23:49
84785042 
2023 05/24 23:51
不知道呀，所以請(qǐng)教老師呀，而且會(huì)不會(huì)需要交滯納金？
郭老師 
2023 05/24 23:52
調(diào)增之后是盈利的需要交所得稅
有滯納金
修改不了之前的
今年調(diào)增
84785042
2023 05/24 23:55
我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整
郭老師
2023 05/24 23:56
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)代替
84785042
2023 05/25 00:04
直接在今年調(diào)增可以的嗎？今年調(diào)增也不用交滯納金的不是嗎
郭老師
2023 05/25 07:28
你好可以的
需要
今年也需要繳納滯納金
84785042
2023 05/25 08:02
舉例，怎么的計(jì)算？在哪里填寫(xiě)滯納金？
郭老師
2023 05/25 08:06
你好，你得交滯納金，怎么還在哪里填寫(xiě)啊，你補(bǔ)稅的話就有滯納金，每天萬(wàn)分之五。
84785042
2023 05/25 22:56
老師，麻煩幫仔細(xì)看一下，我的思路是，調(diào)表不調(diào)賬，否則每年都要調(diào)利潤(rùn)表很麻煩。相當(dāng)于法人的工資掛著，以后再處理，有條件的時(shí)候再支付給法人工資。這樣操作是否正確。
郭老師
2023 05/25 23:01
如果你更正財(cái)務(wù)報(bào)表的話，你直接在當(dāng)年直接在當(dāng)年的話用當(dāng)年的科目不要用利潤(rùn)分配了，把利潤(rùn)分配改成管理費(fèi)用了
修改匯算清繳
匯算主表里面減少管理費(fèi)用
職工薪酬明細(xì)表
全部減少工資的金額
84785042
2023 05/25 23:11
在財(cái)務(wù)上不是管理費(fèi)用還掛著嗎？就是仍然計(jì)提，只是沒(méi)有發(fā)放，所以是不是只要把匯算的工資薪金的稅收金額減少不就可以了嗎？
郭老師
2023 05/25 23:12
管理費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
沒(méi)有余額
以后你們需要支付的嗎
84785042
2023 05/25 23:23
以后有條件了再支付。否則逐年更改財(cái)務(wù)報(bào)表是不是很麻煩。是不是改資產(chǎn)負(fù)債表就可以了。老師您的建議？
郭老師
2023 05/25 23:26
我的意思今年調(diào)整之前的不動(dòng)
借應(yīng)付職工薪酬貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
今年修改
之前的賬就不動(dòng)了
84785042
2023 05/25 23:29
那以前的匯算清繳也不用改？也不用補(bǔ)繳稅款？我2022年的匯算清繳也還沒(méi)申報(bào)
84785042
2023 05/25 23:30
2019年-2023年的個(gè)稅申報(bào)已經(jīng)全部更改為0申報(bào)了。
郭老師
2023 05/27 12:49
該修改的還修改不影響也就是你政務(wù)處理做到今年用以前年度的匯算清繳可以正常修改之前年度的賬務(wù)處理，不要直接在當(dāng)年賬務(wù)處理里面修改了，要修改之前的賬務(wù)處理，你申報(bào)給稅務(wù)局的報(bào)表也得修改。
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