問(wèn)題已解決
總分公司,總公司按照一般納稅人繳納增值稅,分公司按照小規(guī)模繳納增值稅,可以嗎?
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速問(wèn)速答您好,如果是獨(dú)立核算的,是可以的
2023 05/24 20:26
84784969
2023 05/24 20:32
那獨(dú)立核算后,所得稅可以匯總在一起申報(bào)嗎?
劉艷紅老師
2023 05/24 20:37
獨(dú)立核算后都是各報(bào)各的了
84784969
2023 05/24 20:41
怎么老師說(shuō)的都不一樣啊,剛一位老師說(shuō)所得稅可以合并,增值稅可以分開(kāi)
劉艷紅老師
2023 05/24 20:44
獨(dú)立核算的分公司由于不是獨(dú)立的法人組織,分公司繳納企業(yè)所得稅時(shí),可以分為兩種情況:
1、獨(dú)立申報(bào)納稅
獨(dú)立的分公司,在獨(dú)立核算的前提下,可以選擇獨(dú)立申報(bào)納稅。這個(gè)時(shí)候,分公司可以按照獨(dú)立的“組織”申報(bào)企業(yè)所得稅。
在這樣的情況下,分公司不管是虧損還是盈利,都不會(huì)影響總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、匯總申報(bào)納稅
對(duì)于分公司而言,不管是選擇獨(dú)立核算還是非獨(dú)立核算,都可以選擇與總公司一起申報(bào)企業(yè)所得稅。
在匯總申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),總公司與分公司之間按照“統(tǒng)一計(jì)算、分級(jí)管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫(kù)”的指導(dǎo)方針申報(bào)納稅。
具體來(lái)說(shuō),總公司和分公司把相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)一計(jì)算出來(lái)以后,按照收入、總資產(chǎn)和工資總額的權(quán)重分?jǐn)偢髯孕枰袚?dān)的企業(yè)所得稅。然后,分公司與總公司在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳,最后由總公司進(jìn)行匯繳清算。
84784969
2023 05/24 20:55
那也就是增值稅獨(dú)立核算,但企業(yè)所得稅可以分兩種情況核算,是嗎
劉艷紅老師
2023 05/24 20:58
是的,就是你說(shuō)的這個(gè)意思
84784969
2023 05/24 21:07
確定嗎?因?yàn)槲覀円o客戶(hù)做稅務(wù)籌劃,如果不確定到時(shí)候會(huì)導(dǎo)致客戶(hù)多繳納稅費(fèi)就麻煩了
84784969
2023 05/24 21:09
我現(xiàn)在是想增值稅繳納1%,所得稅匯總在一起,主要是想申報(bào)的時(shí)候收入合并申報(bào),但是又不想繳納13%的增值稅,所以就想用分公司來(lái)減少稅收
劉艷紅老師
2023 05/24 21:11
可以的,如果分公司符合小規(guī)模,可以按一個(gè)點(diǎn)來(lái)開(kāi)的
84784969
2023 05/24 21:17
那就是增值稅我可以獨(dú)立核算,所得稅我按照合并核算?
劉艷紅老師
2023 05/24 21:18
是的,可以這樣的,很多公司都是這樣省稅的
84784969
2023 05/24 21:18
那增值稅獨(dú)立核算,稅務(wù)備案的時(shí)候怎么選擇呢??jī)蓚€(gè)稅種還能一個(gè)獨(dú)立核算(增值稅),一個(gè)合并核算(所得稅)?
劉艷紅老師
2023 05/24 21:19
備案選獨(dú)立核算就可以了
84784969
2023 05/24 21:22
備選獨(dú)立核算,所得稅會(huì)不會(huì)也連帶獨(dú)立核算了?我想所得稅是合并核算的
劉艷紅老師
2023 05/24 21:23
不會(huì)的,你可以選擇合并申報(bào)的
84784969
2023 05/24 21:27
好的,謝謝老師
劉艷紅老師
2023 05/24 21:34
不客氣,很高興幫您
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