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2×19年年末所有者權(quán)益總額=2000-(200+300)×(1-25%)+800-[800-(200+300)]×25%-(200+300)×25%(遞延所得稅轉(zhuǎn)回)=2250,老師 -(200+300)×25%(遞延所得稅轉(zhuǎn)回) 這步不明白,題目不是說假設(shè)華東公司2×14年至2×19年不存在除彌補(bǔ)虧損以外的其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動的事項,那以前就沒有確認(rèn)遞延,為什么要轉(zhuǎn)回

84784947| 提問時間:2023 05/24 19:05
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溫涼老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
你好: 虧損可以抵稅,在14年和15年虧損時可以抵稅,也就是(200+300)*25%所以題目給的答案是(200+300)×(1-25%),現(xiàn)在有了盈利,可以彌補(bǔ)之前的虧損,所有有了[800-(200+300)]×25%,但是這樣就讓(200+300)抵了兩次稅,所以再轉(zhuǎn)回一次。 希望對您有幫助。
2023 05/24 19:32
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