問(wèn)題已解決

老師捐給紅十字會(huì)取得正規(guī)收據(jù)，自產(chǎn)的庫(kù)存商品，按售價(jià)5萬(wàn)捐的，成本是1.25萬(wàn)。怎么做賬呢

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/24 11:26
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 這個(gè)視同銷售計(jì)入捐贈(zèng)支出
2023 05/24 11:33
84785038
2023 05/24 11:37
借營(yíng)業(yè)外支出5萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.25萬(wàn) 貸庫(kù)存商品1.25萬(wàn)
84785038
2023 05/24 11:37
老師這樣對(duì)嗎，取得的收據(jù)是5萬(wàn)
樸老師
2023 05/24 11:46
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
84785038
2023 05/24 11:48
但是有的老師說(shuō)這樣不對(duì)，說(shuō)直接借營(yíng)業(yè)外支出1.25萬(wàn)，貸庫(kù)存商品1.25萬(wàn)
樸老師
2023 05/24 11:56
同學(xué)你好 捐贈(zèng)產(chǎn)成品的會(huì)計(jì)分錄： 1、一種是視同銷售通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的賬務(wù)處理 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 3、另一種是按成本轉(zhuǎn)賬的賬務(wù)處理 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)
84785038
2023 05/24 12:24
好的，那匯算時(shí)候105070要調(diào)增嗎
樸老師
2023 05/24 12:32
同學(xué)你好 這個(gè)有行政事業(yè)單位監(jiān)制的收據(jù)按照收入的比例稅前扣除
84785038
2023 05/24 12:32
去年虧損，全部調(diào)增是嗎
樸老師
2023 05/24 12:37
不是調(diào)增 是延后稅前扣除
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