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實(shí)務(wù)
問題已解決
在做2022年的匯算清繳的時(shí)候，【企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類】，系統(tǒng)提示營業(yè)成本與第四季度的營業(yè)成本金額不一致，因?yàn)槿ツ暧?0萬的成本未做結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)通過以前年度損益調(diào)整做分錄進(jìn)行調(diào)賬，匯算清繳的營業(yè)成本和第四季度的營業(yè)成本必須一致嗎？
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你好，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫稅收金額，在這里面填寫你主表里面的營業(yè)成本，還有利潤表里面的營業(yè)成本，還是按照調(diào)整之前的。
2023 05/23 15:42
84784976 
2023 05/23 15:57
就是在納稅調(diào)整第30欄【其他】里面填寫稅收金額，賬載金額不用填寫嗎？就填寫改動(dòng)之前的，那成本支出明細(xì)表里的營業(yè)成本不用填嗎？
郭老師 
2023 05/23 15:59
成本里面填寫的是你利潤表里面的成本，你調(diào)整之前的去年第四季度沒有成本嗎？
84784976
2023 05/23 16:01
那我這不把這50萬的成本計(jì)入營業(yè)成本，我這第四季度要補(bǔ)繳所得稅啊
郭老師
2023 05/23 16:04
你填寫到30欄的賬稅收金額里面，他會(huì)給你納稅調(diào)減，會(huì)減少你的利潤。
郭老師
2023 05/23 16:05
表里面的營業(yè)成本，這個(gè)是調(diào)整之前的，如果你再加上這個(gè)30萬的話，你再納稅調(diào)減，這不就是抵扣了兩次。
84784976
2023 05/23 16:15
意思就是其他的營業(yè)成本數(shù)據(jù)都按照第四季度的數(shù)據(jù)來填寫，只需在納稅調(diào)整表的30欄【其他】稅收金額填寫沒有結(jié)轉(zhuǎn)的50萬成本，系統(tǒng)自動(dòng)就調(diào)減了利潤，也不用去更正去年的申報(bào)表了，只需在5月做一個(gè)分錄：借：以前年度損益調(diào)整 50萬 貸：庫存商品 50萬，這樣不會(huì)影響去年的申報(bào)表，也不影響2023年的數(shù)據(jù)，是這個(gè)意思嗎？
郭老師
2023 05/23 16:17
對(duì)的，是的，是這么說。
84784976
2023 05/23 16:26
那2023年資產(chǎn)負(fù)債表里的未分分配利潤的金額好像有點(diǎn)差異了呢
郭老師
2023 05/23 16:32
對(duì)的，是的，有差異的，沒有關(guān)系，忽略。
84784976
2023 05/23 16:45
那給股東分紅，是按照利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表里的數(shù)據(jù)來分紅的吧？
郭老師
2023 05/23 16:47
提取了法定盈余公積，剩余的未分配利潤分紅就可以。
84784976
2023 05/23 17:05
沒有提法定盈余公積，只是結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤里面
郭老師
2023 05/23 17:05
如果是有限公司的話，需要集體。
84784976
2023 05/23 17:07
是有限公司，但是我去年沒有計(jì)提的，股東也沒有分紅，都在賬上擺著呢
郭老師
2023 05/23 17:13
現(xiàn)在可以補(bǔ)計(jì)提，然后再分紅。
84784976
2023 05/23 17:13
老師，匯算清繳申報(bào)后，在5.31之前都能更正的吧？
郭老師
2023 05/23 17:14
可以的，過了之后也可以修改。
84784976
2023 05/23 17:14
就是不分紅，表里有錢，實(shí)際賬戶上都沒有錢，所以就沒有分紅
郭老師
2023 05/23 17:16
不分紅也可以計(jì)提盈余公積，剩余的不分紅掛著就行。
84784976
2023 05/23 17:17
還有一種情況，2022年公司有十多萬利潤，有兩個(gè)股東，但是2023年做股權(quán)變更，就只有一個(gè)股東了【原來的股東之一】，那這種2022年的利潤沒有分紅，2023年又變更了股東股權(quán)的，是否2022年的利潤就可以不分紅給原股東了呢？
84784976
2023 05/23 17:18
去年都沒有計(jì)提，是現(xiàn)在要在5.31號(hào)之前補(bǔ)計(jì)提盈余公積嗎？
郭老師
2023 05/23 17:18
可以的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓之前分紅。
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