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A公司到B供應(yīng)商采購產(chǎn)品M，供應(yīng)商生產(chǎn)產(chǎn)品過程中需要一套模具，A公司支付B公事情嗎模具費，此套模具AB公司約定A公司在B公司購買產(chǎn)品M5萬個，B供應(yīng)商返還模具費給A.請問這個模具費賬務(wù)需要怎么做呢？
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?你好，你現(xiàn)在是要做哪個公司的賬？
2023 05/23 11:37
84785029 
2023 05/23 11:38
A公司和B公司的賬都想咨詢一下怎么做？
宋生老師 
2023 05/23 11:40
你好，a公司可以先借預(yù)付賬款貸，銀行存款，后面收到了貨物，借，庫存商品，待預(yù)付賬款，銀行存款就可以了。
對于b公司可以借。銀行存款貸，預(yù)收賬款。
后面賣出去貨的時候，借，預(yù)收賬款，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
然后借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品-貨物，庫存商品-模具。
84785029
2023 05/23 11:43
模具在B供應(yīng)商。
宋生老師
2023 05/23 11:47
你好是的所以后面結(jié)算成本的時候也是在b公司做這個成本。
84785029
2023 05/23 11:50
模具費發(fā)票什么時候開呢？
宋生老師
2023 05/23 11:52
你好這個可以不用開發(fā)票。。
84785029
2023 05/23 14:04
能確認主營業(yè)務(wù)收入嗎？
宋生老師
2023 05/23 15:41
你好，這個不用確認收入，直接計入成本。
84785029
2023 05/24 10:26
模具開發(fā)票了
宋生老師
2023 05/24 10:46
您好，你們開了發(fā)票出去是嗎(?O
84785029
2023 05/24 10:47
我們收到供應(yīng)商開了模具發(fā)票
宋生老師
2023 05/24 11:08
您好，這個發(fā)票計入成本了
84785029
2023 05/24 11:20
收到供應(yīng)商模具發(fā)票，支付模具費
借：制造費用-模具費 10000
借：應(yīng)交稅費-進項稅額1300
貸：銀行存款11300
收到供應(yīng)商返還模具費
借：銀行存款11300
借：制造費用-模具費 - 10000
借：應(yīng)交稅費-進項稅額-1300
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