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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，私企單位，勞資員做工資單少扣個(gè)稅，工資已經(jīng)發(fā)下去了，工資單后給到財(cái)務(wù)，勞資下個(gè)月補(bǔ)扣，這兩個(gè)月財(cái)務(wù)怎么做賬。具體分錄，謝謝老師
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，個(gè)稅也是勞資員申報(bào)的話就按他給的匯總表入賬，2個(gè)月看就平了（比如每月個(gè)稅應(yīng)為25，這月少扣了，下月多扣）
借：管理費(fèi)用-工資? 6000? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)個(gè)稅）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資20? ? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 20
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 5975? ? 貸：銀行5975
下個(gè)月
借：管理費(fèi)用-工資? 6000? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000
（員工個(gè)人負(fù)擔(dān)個(gè)稅）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資30? ? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅 30
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 5975? ? 貸：銀行5975
2023 05/22 19:48
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