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問題已解決
老師您好，今年5月份匯算清繳2022年交的所得稅咋做賬啊，用以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)未分配利潤嗎？
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你好 是的
你好 ：
相關(guān)分錄如下:
1企業(yè)準則處理 ：
補提所得稅時:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)月末結(jié)轉(zhuǎn):
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
(3)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2小企業(yè)準則 處理 ：
補提所得稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
(2)繳納時:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅
貸:銀行存款
2023 05/22 11:30
84785005 
2023 05/22 11:33
能不能計入本年費用扣除呀
玲老師 
2023 05/22 11:43
你好 不能的 不是本年業(yè)務(wù)??
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