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你好，請(qǐng)問公司處置攪拌車車輛，收入未開票，這個(gè)增值稅怎么申報(bào)，是申報(bào)附表一還是附表3
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同學(xué),
你好,
“一般納稅人 對(duì)于一般納稅人而言,未開票收入直接通過增值稅申報(bào)表附表(一)“未開具發(fā)票”欄申報(bào)
2023 05/22 11:30
84784979 
2023 05/22 11:32
我是申報(bào)的附表一，但是利潤(rùn)表上這部分應(yīng)該是計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入和支出，這會(huì)所得稅匯算清繳顯示，收入與增值稅申報(bào)收入不一致
星河老師 
2023 05/22 11:33
同學(xué),
收入金額確認(rèn)的不一致，屬于兩個(gè)稅種之間的永久性差異。
這個(gè)備注說明就可以了.
84784979
2023 05/22 11:37
不是這個(gè)意思，比如我主營(yíng)收入賣貨100萬，賣攪拌車未開票50萬，那我增值稅申報(bào)按150申報(bào)的，也沒有營(yíng)業(yè)外收入，企業(yè)所得稅申報(bào)顯示收入100萬，現(xiàn)在就提示差異了
星河老師
2023 05/22 11:39
同學(xué),
你好 企業(yè)所得是的固定自產(chǎn)處置損益不是應(yīng)該要提現(xiàn)這50萬的收入金額嗎? 沒有做賬么?
84784979
2023 05/22 11:45
做了，固定資產(chǎn)清理50，借貸最后都是50，平了
星河老師
2023 05/22 11:49
同學(xué)，
這個(gè)沒有問題啊。
這個(gè)是提示風(fēng)險(xiǎn)，不是強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)。
本身就是兩個(gè)稅種的計(jì)稅依據(jù)的永久性差異。允許存在的。
84784979
2023 05/22 12:00
附表3什么時(shí)候填？
星河老師
2023 05/22 13:35
同學(xué)
你好,
增值稅附表三并不是所有公司都要填的，如果公司業(yè)務(wù)不涉及差額納稅，附表三就不用填。如果不小心點(diǎn)開申報(bào)了，可以點(diǎn)右上角的作廢按鈕。
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