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問(wèn)題已解決
在今年年調(diào)整了以前年度損益調(diào)整，未分配利潤(rùn)增加虧損了300多萬(wàn)，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候該填哪里呢？我這里顯示前一年度還是以前的數(shù)據(jù)，應(yīng)該吧這三百多萬(wàn)加到以前虧損取嗎？
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你好，具體的調(diào)整了什么業(yè)務(wù)的？
2023 05/22 11:08
84784995 
2023 05/22 11:19
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（關(guān)于兩年多土地租金），把前期的待攤一并攤銷了
郭老師 
2023 05/22 11:19
你好，這個(gè)是有發(fā)票的嗎？如果有發(fā)票的，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)稅收金額。
84784995
2023 05/22 11:24
前期分了年度開(kāi)了普通發(fā)票的，后來(lái)作廢開(kāi)了專票。這300多萬(wàn)租金是閑置狀態(tài)發(fā)生的，沒(méi)法資本化，在22年底一次補(bǔ)攤銷了
郭老師
2023 05/22 11:28
那就可以的，可以填寫(xiě)的。
84784995
2023 05/22 11:32
謝謝！30欄是其他，這個(gè)是什么意思？
郭老師
2023 05/22 11:35
你好，這就是納稅調(diào)增或者調(diào)減的業(yè)務(wù)。
郭老師
2023 05/22 11:35
賬載金額是調(diào)增稅收金額調(diào)減。
84784995
2023 05/22 12:32
老師，這個(gè)以前年度損益調(diào)整300多萬(wàn)租金，是不是需要調(diào)整折舊攤銷表里面阿？
郭老師
2023 05/22 12:35
對(duì)的，是的，在第五列里面體現(xiàn)的。
郭老師
2023 05/22 12:35
在第五列里面增加就可以了。
84784995
2023 05/22 12:46
這個(gè)表嗎？我這個(gè)填對(duì)了嗎
郭老師
2023 05/22 12:50
2022年你帳上談笑了嗎？如果沒(méi)有的話，第二你也不要填寫(xiě)。
84784995
2023 05/22 12:56
賬上按這個(gè)攤銷了
郭老師
2023 05/22 12:57
二列填寫(xiě)管理費(fèi)用的，然后以前年度損益調(diào)整，再增加到第五列。
郭老師
2023 05/22 12:57
這么解釋吧，第二列填寫(xiě)你賬上攤銷的，攤銷的當(dāng)期損益的，第五列是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
84784995
2023 05/22 13:03
我這個(gè)填對(duì)了嗎，我覺(jué)得應(yīng)該對(duì)的了，隨時(shí)是補(bǔ)一次性攤銷了前兩年的租金
郭老師
2023 05/22 13:04
這是正確的，但是金額沒(méi)法給你判斷。
84784995
2023 05/22 19:45
老師，我想再問(wèn)一下，22年做了租金攤銷是19-21年度的，所得稅彌補(bǔ)虧損這300萬(wàn)能把以前年度損益加到22年么？還是要分三年去更正申報(bào)阿
郭老師
2023 05/22 19:49
你能修改之前的，修改之前的修改不了的話，可以做到今年可以影響你的利潤(rùn)?？稍谀愕膹浹a(bǔ)虧損明細(xì)表里面體現(xiàn)。
84784995
2023 05/22 20:22
22年虧損五十多萬(wàn)，以前年度損益三百多萬(wàn)如果調(diào)整到22年不好調(diào)了，集團(tuán)合并了。 22年所得稅匯算表里面能有辦法嗎？
郭老師
2023 05/22 20:28
在今年調(diào)整
匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)減，然后影響你2022年的利潤(rùn)
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