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一鳴老師不要接 ，還沒企業(yè)所得稅匯算清繳，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)22年12月份有個收入成本確認有誤，可以直接修改憑證嗎？
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在今年修改吧，如果你直接在去年反結(jié)賬修改的話，你申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表也得調(diào)整，而且你的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表也得修改
在今年用以前年度損益調(diào)整來做，然后匯算清繳的時候在附表里面填寫
2023 05/20 08:46
84784970 
2023 05/20 08:54
因為兩個都多確認了一千多，調(diào)整的話總體利潤不會變，只是收入和成本同時減少了
郭老師 
2023 05/20 08:56
對的，是的，但是你的收入和成本有變化，這個金額是有變化的。就是因為有變化才不要修改
84784970
2023 05/20 09:11
那我企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，按哪個申報 因為還沒匯算，是不是可以按正確的去申報？
郭老師
2023 05/20 09:13
主表里面按照錯誤的來填
然后你需要調(diào)整的業(yè)務(wù)在納稅調(diào)整明細表收入類其他和扣除項目其他里面填寫
收入類其他在賬載金額里面，
成本在扣除項目其他在稅收金額里面
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