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老師 請問一下 我們公司上年度有一筆降費獎補資金 是財局撥付給中小微融資擔保企業(yè)的降費獎補資金。我計入了營業(yè)外收入。這個是否屬于不征稅收入？（我知道不征稅收入要符合“有文件、有辦法、有核算”）我現(xiàn)在填匯算清繳的表，將它填進了A105000表里的不征稅收入-調(diào)減金額，但是風險提示說不征稅收入的“不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除”，這筆收入應該怎么申報所得稅？我們這筆補貼現(xiàn)在也說不清楚是否進行獨立核算，因為他就在我們基本戶里，基本戶余額也大于這筆補貼，所以現(xiàn)在不清楚這筆補貼下產(chǎn)生的費用是多少。
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你這個收入你看是不是納稅調(diào)減了，如果納稅調(diào)減了，對應的支出呢，對應的支出你需要納稅調(diào)增的。
2023 05/19 14:49
郭老師 
2023 05/19 14:49
因為你這個專款專用收入給你免了對應的支出，你就不允許再抵扣所得稅了，再抵扣的話就重復。
84784994 
2023 05/19 14:50
但是我現(xiàn)在分不清楚對應支持是哪些
郭老師
2023 05/19 14:50
那這些錢都用在哪里了？全部都支付出去了沒有？
84784994
2023 05/19 14:51
因為這筆錢直接進我們基本戶了 平時使用頻繁 所以都說不清楚是不是用了這筆錢 也不知道這筆錢產(chǎn)生的費用是多少
84784994
2023 05/19 14:52
用的話也就是用到日常經(jīng)營中，我們?nèi)粘＝?jīng)營也就是為小微企業(yè)提供擔保服務。
郭老師
2023 05/19 14:56
這個營業(yè)外收入多少，在納稅調(diào)整明細表扣除項目與征不征稅收入支出里面填寫這個營業(yè)外收入的金額就可以的。
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