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問(wèn)題已解決
我企業(yè)取得中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼收入100萬(wàn)，當(dāng)年實(shí)際支出80萬(wàn)。申報(bào)年報(bào)時(shí)，當(dāng)年所得稅年報(bào)不征稅收入納稅調(diào)減金額填100萬(wàn)，不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用調(diào)增80萬(wàn)，這樣申報(bào)對(duì)不對(duì)。差額那20萬(wàn)要調(diào)增嗎
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是的，取得的不征稅的收入和對(duì)應(yīng)形成的費(fèi)用都是要做納稅調(diào)減的，因?yàn)椴徽魇帐杖雽?duì)應(yīng)的費(fèi)用支出是不能稅前扣除的。
2020 11/13 15:03
84785007 
2020 11/13 15:27
我知道，我是說(shuō)我當(dāng)你不征稅收入100萬(wàn)已申報(bào)調(diào)減，但是這100萬(wàn)我只用了80萬(wàn)，這80萬(wàn)我也申報(bào)了調(diào)增，剩余這20萬(wàn)應(yīng)該怎么處理，需要調(diào)增嗎
張艷老師 
2020 11/13 15:47
抱歉，上面的回復(fù)有誤，取得的不征稅收入是要做納稅調(diào)減，用于形成的費(fèi)用支出是要做納稅調(diào)增，差額這個(gè)220萬(wàn)元，先不用去管，如果超過(guò)60個(gè)月沒(méi)有使用的話(huà)，就需要做納稅調(diào)增了。
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