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老師，公司要注銷，固定資產(chǎn)19萬一次性加速折舊完，會對注銷產(chǎn)生影響嗎？
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你好 多折舊的要調(diào)出來交所得稅?
2023 05/19 13:37
84785008 
2023 05/19 16:12
老師，交所得稅按多少比例交，一般納稅人
84785008
2023 05/19 16:12
為什么多折舊的要調(diào)出來交所得稅
玲老師 
2023 05/19 16:17
你好?一次性加速折舊完是這個情況呀? ?25的稅率
84785008
2023 05/19 21:21
老師，如果處置固定資產(chǎn)，會計分錄怎么寫？
玲老師
2023 05/19 22:12
你好??
你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應交稅費——應交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84785008
2023 05/19 22:33
老師，銷售和處置固定資產(chǎn)折舊完和未折舊完的會計分錄都是一樣的？如你寫的？
玲老師
2023 05/19 22:51
是的，分錄一樣，都是轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理，
84785008
2023 05/19 22:57
老師，固定資產(chǎn)報廢處理過程沒取得的收入，會計分錄怎么寫？
玲老師
2023 05/20 05:59
沒有取到收入就沒有第二個分錄 ，后面直接結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，到營業(yè)外收支科目
84785008
2023 05/20 08:35
老師，公司要注銷，還能用的固定資產(chǎn)報廢處理虧損，直接轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，稅務有影響嗎？
玲老師
2023 05/20 08:36
你好，可以的。就是正常的損失，可以稅前扣除。
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