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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們?cè)?2年10月交企業(yè)所得稅時(shí) 有減 彌補(bǔ)以前年度虧損10萬(wàn)，但是22年12月的時(shí)候 修改了19年的報(bào)表，使得22年本身是沒有可以彌補(bǔ)以前年度虧損的，所以現(xiàn)在報(bào)22年年報(bào)的時(shí)候，a106000企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表 沒有顯示可以彌補(bǔ)以前年度虧損的金額，這個(gè)怎么辦。
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你好，那你修改了之后是虧損的還是盈利的一九年。
2023 05/19 13:24
84784952 
2023 05/19 13:33
19年盈利的 ，我們還補(bǔ)交了所得稅和滯納金
84784952
2023 05/19 13:36
匯算清繳時(shí)沒有顯示可彌補(bǔ)的虧損，實(shí)際上也是沒有，但10月份的氣候是有減彌補(bǔ)虧損的
郭老師 
2023 05/19 13:37
你好，那就是一九年沒有虧損了，你就不允許彌補(bǔ)。
84784952
2023 05/19 13:44
是的，但是10月份季報(bào)的時(shí)候是有虧損可補(bǔ)的，只是因?yàn)?2月份去改了19年的 ，才導(dǎo)致22年沒有可彌補(bǔ)的，但這樣匯算清繳a100000表上的，已預(yù)交所得稅，當(dāng)時(shí)是減彌補(bǔ)后 交的所得稅，這樣實(shí)際上我們不就還是減了可彌補(bǔ)虧損了嗎
郭老師
2023 05/19 13:47
你好，沒有彌補(bǔ)，因?yàn)槟闫髽I(yè)所得稅是根據(jù)匯算清繳來(lái)確定的，你之前彌補(bǔ)了這個(gè)，今年匯算清繳沒有彌補(bǔ)，正常交稅。也就是你今年需要補(bǔ)稅的。
84784952
2023 05/19 13:56
這個(gè)補(bǔ)稅怎么補(bǔ)呢
郭老師
2023 05/19 13:56
利潤(rùn)直接乘以稅率就可以的，不用彌補(bǔ)虧損了。
84784952
2023 05/19 14:02
匯算清繳主表 是實(shí)際應(yīng)納稅所得額-實(shí)際已預(yù)交的所得稅，但這個(gè)預(yù)交當(dāng)時(shí)是因?yàn)闇p了彌補(bǔ)虧損 而少交的 ，
郭老師
2023 05/19 14:05
剩下的補(bǔ)稅不就可以了？
郭老師
2023 05/19 14:05
你只要會(huì)算清交沒有彌補(bǔ)，這個(gè)就是正確的。
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