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請問老師，22年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)21年有改計入固定資產(chǎn)的，計入到制造費(fèi)用里邊了，匯算清繳時改如何填表？
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你好，這個固定資產(chǎn)就不要填寫到105080這個表格了。
2023 05/19 10:55
84784964 
2023 05/19 10:57
老師本來固定資產(chǎn)中就沒有這塊，21年該計入固定資產(chǎn)的，但是當(dāng)時計入制造費(fèi)用了，匯算清繳時該如何調(diào)表呢？
84784964
2023 05/19 10:58
增加固定資產(chǎn)原值嗎？
郭老師 
2023 05/19 11:02
那你賬務(wù)處理怎么做的？做了固定資產(chǎn)了沒有現(xiàn)在。
84784964
2023 05/19 11:04
沒有做呢
84784964
2023 05/19 11:05
做22年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)的，需要調(diào)表
郭老師
2023 05/19 11:07
你好，那你在今年做既有固定資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊。
郭老師
2023 05/19 11:07
原值填寫加上這個固定資產(chǎn)的，然后第二列填寫零，第三列填寫零，第四列填寫和第一列一樣的，第五列填寫我上面做的以前年度損益調(diào)整折舊的這一個第二個分錄的金額。
郭老師
2023 05/19 11:07
然后在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫以前年度損益調(diào)整第一個分錄的金額。
84784964
2023 05/19 11:09
調(diào)匯算清繳年報表時，該如何調(diào)呢？增加固定資產(chǎn)原值，增加累計折舊嗎？
84784964
2023 05/19 11:10
好的，謝謝老師
郭老師
2023 05/19 11:10
不用客氣，工作愉快。
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