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請問老師，22年匯算清繳時發(fā)現21年有改計入固定資產的，計入到制造費用里邊了，匯算清繳時改如何填表？
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你好，這個固定資產就不要填寫到105080這個表格了。
2023 05/19 10:55
84784964 
2023 05/19 10:57
老師本來固定資產中就沒有這塊，21年該計入固定資產的，但是當時計入制造費用了，匯算清繳時該如何調表呢？
84784964
2023 05/19 10:58
增加固定資產原值嗎？
郭老師 
2023 05/19 11:02
那你賬務處理怎么做的？做了固定資產了沒有現在。
84784964
2023 05/19 11:04
沒有做呢
84784964
2023 05/19 11:05
做22年匯算清繳時發(fā)現的，需要調表
郭老師
2023 05/19 11:07
你好，那你在今年做既有固定資產貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸累計折舊。
郭老師
2023 05/19 11:07
原值填寫加上這個固定資產的，然后第二列填寫零，第三列填寫零，第四列填寫和第一列一樣的，第五列填寫我上面做的以前年度損益調整折舊的這一個第二個分錄的金額。
郭老師
2023 05/19 11:07
然后在納稅調整明細表扣除項目30欄填寫以前年度損益調整第一個分錄的金額。
84784964
2023 05/19 11:09
調匯算清繳年報表時，該如何調呢？增加固定資產原值，增加累計折舊嗎？
84784964
2023 05/19 11:10
好的，謝謝老師
郭老師
2023 05/19 11:10
不用客氣，工作愉快。
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