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原值是2022新增的資產(chǎn)，享受一次性計(jì)提折舊，2019-2021都是新增資產(chǎn)一次性扣除，賬上仍是正常計(jì)提，會產(chǎn)生差異

賬載金額就不對啊，不管是否折舊完畢，賬載金額的原值是肯定要大于等于累計(jì)折舊金額的

我把2019-2021的數(shù)據(jù)也加上了，這樣對不對？

稅收折舊額如果都是一次性扣除的話應(yīng)該和累計(jì)數(shù)是一樣的

有2018年的沒有一次性折舊，公司是從2018-2022，一次性扣除是從2019開始的

哦，這樣的話不相等就合理了。其他的沒什么

那這樣填正確吧？

這樣對的了，沒問題了。

最后的結(jié)果是需要調(diào)增16732，那標(biāo)紅的部分第5列6列填的對嗎，7=5-6結(jié)果是正的還是負(fù)的？

7=5-6結(jié)果是正的還是負(fù)的？ 系統(tǒng)公式自動生成的，不用考慮這個

但是5和6的數(shù)字如果對換一下，那么7哪里就是負(fù)數(shù)了，結(jié)果是調(diào)增16732，7那里是不是該是負(fù)數(shù)才是調(diào)增，如果是正數(shù)是不是條調(diào)減的意思？

6是按照一般規(guī)定進(jìn)行折舊計(jì)算填寫的

6是按賬上計(jì)提的折舊填寫的，但是5稅收折舊金額不是大于6嗎？那這意思是不是要調(diào)減？

不需要調(diào)整了，稅收口徑正確就可以。你只需要把真實(shí)的數(shù)據(jù)填上去就可以了

什么意思？意思是標(biāo)紅的部分不用填，只填上面部分？

不是，你按照正常的口徑填寫就可以，也不用調(diào)整減少或者增加。剩余數(shù)據(jù)都是自動生成的

5和6是按正常填的話，那7的結(jié)果大于0，那意思應(yīng)該是調(diào)減，但是按上面的結(jié)果應(yīng)該是調(diào)增的

第 6 列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”：僅 適用于第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行，填報(bào)納稅人享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政 策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。按照稅收一 般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額，是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策情況下， 按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計(jì)算的折舊額、攤銷額。本列僅填報(bào)“稅收折 舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額” 月份的按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。

第 5 列“稅收折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除 的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行第 5 列“稅收折舊、攤銷額”：填報(bào)享受相 關(guān)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計(jì)算 的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷額”大于“享 受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”月份的金額合計(jì)。如， 享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額” 大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”，其余月份其 “稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、 攤銷額”的情形，僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅 收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。