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問題已解決
去年開了幾張免稅的增值稅普通發(fā)票和幾張1%的增值稅專用發(fā)票，今年在申報年企業(yè)所得稅匯算清繳時被提示減免增值稅稅款未計入收入總額，因為當(dāng)時做賬的時候就沒有3%的銷項稅額，都是按實際開票的稅率入賬的，申報增值稅的時候它是按3%申報然后減免的，現(xiàn)在申報要怎么申報呢？
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同學(xué)你好
按照對應(yīng)的稅率填寫就可以
2023 05/17 15:44
84785017 
2023 05/17 15:47
老師你沒看明白我的問題，現(xiàn)在是年報企業(yè)所得稅匯算，增值稅減免稅款的金額要怎么填，因為賬上沒反應(yīng)出來，年報要填在哪里，在哪張表上？減免的部分在做賬的時候沒做，是按實際開票做的，比如免稅的就直接全部計入主營業(yè)務(wù)收入，沒有在銷項稅額中體現(xiàn)，1%的稅率也是按1%進入銷項稅額沒有按3.%
樸老師 
2023 05/17 15:53
那就是收入乘以減免稅率
84785017
2023 05/17 15:55
現(xiàn)在是被稅局提示增值稅減免稅款部分未計入收入總額，都沒做賬怎么填呢，填在企業(yè)所得稅匯算清繳的哪張表里面，哪個具體的表格里？
樸老師
2023 05/17 15:58
同學(xué)你好
這個需要你自己統(tǒng)計后入乘以減免的稅率
84785017
2023 05/17 15:58
數(shù)據(jù)我知道，我現(xiàn)在需要知道的是填在哪張表里面才能體現(xiàn)出來？
樸老師
2023 05/17 16:02
同學(xué)你好
這個是按照年度利潤表來填寫所得稅的
84785017
2023 05/17 16:04
年度利潤表里沒有體現(xiàn)減免的增值稅的部分，意思就不用管它，不填了嗎？
樸老師
2023 05/17 16:04
同學(xué)你好
體現(xiàn)在營業(yè)外收入
84785017
2023 05/17 16:07
它都是免稅的怎么體現(xiàn)在營業(yè)外收入里呢，開票按1%的稅率我也不可能按3%來做賬呀
樸老師
2023 05/17 16:08
同學(xué)你好
那你這個就不體現(xiàn)
84785017
2023 05/17 16:08
那我就不用報了嗎？
樸老師
2023 05/17 16:56
同學(xué)你好
對的
那就不用報了
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