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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，在22年補(bǔ)繳了以前年份的土地使用稅+滯納金10萬(wàn)元，用的以前年度損益調(diào)整科目。當(dāng)時(shí)未調(diào)整報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)22年匯算清繳填報(bào)時(shí)以前年度損益調(diào)整如何填報(bào)？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，以前年度損益調(diào)整 這個(gè)數(shù)據(jù)在 負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里，年報(bào)負(fù)債表的期末按我們財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)就可以了
2023 05/16 16:56
84785003 
2023 05/16 17:07
老師，匯算清繳填報(bào)這個(gè)以前年度損益科目金額改如何填報(bào)呢？
廖君老師 
2023 05/16 17:12
您好，匯繳不填這個(gè)啊，匯繳主要是讓我們納稅調(diào)整嘛，
84785003
2023 05/16 17:21
那老師這個(gè)22年補(bǔ)繳的以前年度的稅款金額10萬(wàn)多，不需要填匯算清繳表嗎？
廖君老師
2023 05/16 17:25
您好，不用啊，咱補(bǔ)稅時(shí)不是去稅務(wù)局更正申報(bào)了么
84785003
2023 05/16 17:39
22年補(bǔ)稅時(shí)候只去稅局補(bǔ)稅了，未更正申報(bào)。
廖君老師
2023 05/16 17:40
您好，那匯繳也不用管的
84785003
2023 05/16 17:41
以前年度損益調(diào)整科目不需要管嗎？那滯納金呢？
廖君老師
2023 05/16 17:43
您好，也不用管哦，滯納金是在2023年交的吧，2023年匯繳時(shí)調(diào)增了
84785003
2023 05/16 18:04
老師，是22年已經(jīng)補(bǔ)繳了以前年度的土地稅和滯納金
廖君老師
2023 05/16 18:08
您好啊，那這個(gè)滯納金要調(diào)增的，我以為是2023年繳的
84785003
2023 05/16 18:33
那22年用的以前年度損益科目，做匯算清繳時(shí)也需要調(diào)增嗎？
廖君老師
2023 05/16 18:36
您好，要調(diào)增的，要不稅務(wù)他對(duì)比有風(fēng)險(xiǎn)提示，說(shuō)我們有滯納金沒(méi)有調(diào)增，我們進(jìn)??以前年度損益 是全額進(jìn)未分配利潤(rùn)，理論上也需要調(diào)出來(lái)的
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