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老師，去年暫估了110萬，分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付-暫估。然后今年發(fā)票實際是來了100萬，請問差額怎么處理
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差額通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行處理。
2023 05/16 10:50
84785006 
2023 05/16 10:50
借應(yīng)付賬款-暫估負(fù)10萬，貸以前年度損益調(diào)整負(fù)10萬
小寶老師 
2023 05/16 10:54
是的，是這樣處理的。
84785006
2023 05/16 10:55
應(yīng)付賬款在借方是負(fù)數(shù)？
小寶老師
2023 05/16 11:00
不好意思，剛才沒注意，你寫了個復(fù)數(shù)。借方要是正數(shù)才是沖銷。
84785006
2023 05/16 11:14
老師，22年4季度所得稅忘記計提了，在23年1月份補(bǔ)提的，分錄是這樣做嗎：借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
小寶老師
2023 05/16 11:17
的，對的，是這個分錄。
84785006
2023 05/16 11:18
老師，那這樣的話第四季度的利潤表的所得稅費(fèi)用跟實際交的所得稅不一樣怎么辦
小寶老師
2023 05/16 11:21
按照調(diào)整后的進(jìn)行處理。
84785006
2023 05/16 11:22
好的謝謝
小寶老師
2023 05/16 11:22
期待您的好評哦！哦
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