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實(shí)務(wù)
問題已解決
如果設(shè)計(jì)以前年度費(fèi)用調(diào)增 那做賬以前年度損益調(diào)整的 數(shù)據(jù) 是算完稅額 該補(bǔ)稅的金額？
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?你好，是以前年度審議金額乘以稅率，然后就是該補(bǔ)的或者該退的。
2023 05/15 08:42
84785031 
2023 05/15 08:43
現(xiàn)在是我直接把正確的應(yīng)交稅額算出來 和去年的的差額 這差額用以前年度損益調(diào)整 然后影響未分配利潤
宋生老師 
2023 05/15 08:44
你好，這個(gè)是匯算清繳的時(shí)候，如果你最終要補(bǔ)稅或者要退稅，就進(jìn)入到以前年度損益調(diào)整。
84785031
2023 05/15 08:46
嗯 現(xiàn)在是21年匯算清繳數(shù)據(jù)填寫有誤 我現(xiàn)在就按正確的算一下 稅額 和當(dāng)時(shí)已經(jīng)申報(bào)的稅額 做一個(gè)比較 退活補(bǔ)的金額 體現(xiàn)到以前年度損益調(diào)整 就可以 是吧
宋生老師
2023 05/15 08:46
你好，是的，可以這樣子做。
84785031
2023 05/15 08:49
如果不是匯算清繳的時(shí)候 發(fā)現(xiàn)了以前的一處費(fèi)用 錯(cuò)了。那是按稅前數(shù)據(jù) 直接做到以前年度損益調(diào)整？
宋生老師
2023 05/15 08:52
你好，你發(fā)現(xiàn)以前年度費(fèi)用錯(cuò)了，是先記錄到以前年度損益調(diào)整。然后再去調(diào)年報(bào)
84785031
2023 05/15 09:00
此時(shí)這個(gè)數(shù)就不做到未分配利潤 這個(gè)是未稅的數(shù)據(jù)
84785031
2023 05/15 09:02
您說的年報(bào) 就是匯算清繳時(shí)候填的那次數(shù)據(jù)
宋生老師
2023 05/15 09:07
你好不是啊，你做了以前年度損益調(diào)整，然后你就會(huì)要結(jié)轉(zhuǎn)吶，最終也還是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去啊。
上面也說了，你記到以前年度損益調(diào)整，然后要去調(diào)整年報(bào)。
84785031
2023 05/15 09:10
所以以前年度損益調(diào)整的數(shù)據(jù) 就是稅后的數(shù)據(jù)。比如一筆費(fèi)用10萬錯(cuò)了 借 以前年度損益調(diào)整 10萬。而是 10萬乘以百分比之二十五 等于2.5萬。我是想確認(rèn)這個(gè)
宋生老師
2023 05/15 09:16
你好，嚴(yán)格來說應(yīng)該是分兩，一筆就是會(huì)計(jì)上7.5，然后一筆是稅務(wù)上2.5。
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