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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，2022年度企業(yè)匯算清繳，～跨年增值稅專用發(fā)票（2021年）帳務(wù)處理及納稅調(diào)整
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，增值稅不影響利潤(rùn)啊，這個(gè)專票具體是咋個(gè)分錄啊
2023 05/14 19:09
84785032 
2023 05/14 19:15
2021分錄 借應(yīng)付帳款貨銀行存款，22年入庫(kù)，借乏材料借增值稅貨應(yīng)什款，2021年付款，取得發(fā)票，貨未到，2021年生產(chǎn)成本發(fā)票，怎么樣處理
廖君老師 
2023 05/14 19:25
您好，21年分錄沒有暫估成本啊，就是應(yīng)付賬款嘛，不用調(diào)整的，您的意思21這個(gè)發(fā)票沒取到，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本有結(jié)轉(zhuǎn)么，那庫(kù)存是變成負(fù)數(shù)了嗎
84785032
2023 05/14 19:32
發(fā)票開具是21年的但收到日是22年，貨也同時(shí)收到
廖君老師
2023 05/14 19:40
您好，那就不調(diào)21年了，22年收到發(fā)票，成本也記在22年了吧
84785032
2023 05/14 20:15
是的呢，稅務(wù)局查帳說要調(diào)增，扣除2021年發(fā)票成本
84785032
2023 05/14 20:16
那么2021年發(fā)票就不可進(jìn)22年成本
廖君老師
2023 05/14 20:17
您好， 稅務(wù)都查賬了，沒有辦法，只能調(diào)了，我今年也查了，調(diào)增2021年再調(diào)減2022年
84785032
2023 05/14 20:22
那么我這個(gè)情況要調(diào)減21年聽得稅，調(diào)增2022年所得稅
廖君老師
2023 05/14 20:25
您好，不是的，我的情況跟您不一樣，我是21年12月成本是預(yù)計(jì)的，22年1月又沖回了，因?yàn)榭缒炅?，所以調(diào)增2021年再調(diào)減2022年，您這只有21年調(diào)增的
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