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看管理費用-工資本年累計發(fā)生額是嗎？

嗯對，看這個發(fā)生額的就可以的了

員工辭退的賠償金是不是也要填在這個帳載金額里？我當時做的分錄是放在管理費用-辭退福利

對的，這種是需要填的

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的各類基本社會保障性繳款，填的是單位繳納社保的部分是吧？

對的，這個是沒錯的，沒關(guān)系

老師，能麻煩你寫一份有計提工資和發(fā)放工資的分錄嗎？最好是有代扣社保的那種的，謝謝

①每月計提工資時的社保會計分錄，首先，先按照各部門人員工資的金額確認相關(guān)的成本費用，做會計分錄如下： 借：管理費用——工資 ? ? ? ?銷售費用——工資 ? ? ? ?生產(chǎn)成本——人工費 ? ? ? ?制造費用——人工費 ? ? ? ?研發(fā)支出——工資 ? ? ? ?在建工程——工資等 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ②企業(yè)在發(fā)放工資時扣繳個人承擔的社保和個稅，作如下分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款——代扣個人五險一金 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費——代扣個人所得稅 ? ? ? ? ? ? ?銀行存款 ③企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時，作如下會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬——五險一金明細科目（單位承擔部分） ? ? ? ?其他應(yīng)付款——代扣個人五險一金（個人承擔部分） ? ? ? ?貸：銀行存款

謝謝老師

不客氣的，理解了就好