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計(jì)提和交納稅金分錄怎么寫?在什么情況下才要計(jì)提稅金呢?
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你好！正常稅金都是需要計(jì)提的。先計(jì)提再繳納
2017 12/15 11:00
84784965 
2017 12/15 11:03
開發(fā)票時(shí),是要交納稅金嗎?分錄怎么寫?
宋生老師 
2017 12/15 11:04
您好！是要繳納。
借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
84784965
2017 12/15 11:08
應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)債,稅金及附加是損益是嗎?
宋生老師
2017 12/15 11:09
您好！是的。是這樣分類的
84784965
2017 12/15 11:13
老師我不明白為什么要做計(jì)提這一步?我開出去的票都有項(xiàng)抵扣,沒有實(shí)際再交納稅納也要計(jì)提嗎?
宋生老師
2017 12/15 11:15
您好！你如果都抵扣完了，不用交就不用計(jì)提啊
84784965
2017 12/15 11:20
那在外地工程預(yù)交的完稅證回來怎么做分錄?
宋生老師
2017 12/15 11:22
借應(yīng)收賬款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加等
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/城建稅等 貸銀行存款等。
84784965
2017 12/15 11:32
在預(yù)交票入帳的同時(shí)做各種稅的交納與計(jì)提嗎?
宋生老師
2017 12/15 11:39
你好！是的，其實(shí)就是計(jì)提一次繳納一次
84784965
2017 12/15 11:50
我的理解:預(yù)交(在外地交現(xiàn)金)開票(在銀行帳上扣)只要實(shí)際交納稅款就要先計(jì)提,后交納..抵扣的,是沒實(shí)際交納就不用計(jì)提(開票時(shí)只做收入計(jì)帳而不再做計(jì)提).我這樣理解對嗎?謝謝
宋生老師
2017 12/15 11:53
你好！是的。就是按實(shí)際繳納的進(jìn)行預(yù)提，然后繳納
84784965
2017 12/15 11:58
計(jì)提時(shí):借方是費(fèi)用,貸方是負(fù)債. 交納時(shí):借方是負(fù)債,貸方是資產(chǎn)(現(xiàn)金,銀行存款)是不是這樣的?
宋生老師
2017 12/15 12:00
計(jì)提時(shí):借方是費(fèi)用,貸方是負(fù)債. 交納時(shí):借方是負(fù)債,貸方是資產(chǎn)(現(xiàn)金,銀行存款)是不是這樣的?
這個(gè)沒明白，你是計(jì)提什么
84784965
2017 12/15 12:13
計(jì)提的是稅金呀!是不是我理解錯(cuò)了?
宋生老師
2017 12/15 13:38
您好！這個(gè)借方不叫費(fèi)用，應(yīng)該是叫損益
84784965
2017 12/15 15:33
哦,是的,是損益.我還是沒明白為什么要做計(jì)提?該交稅交稅就行了,還做這步計(jì)提干啥呢?
宋生老師
2017 12/15 15:35
你好！如果不計(jì)提，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了。
84784965
2017 12/15 15:42
怎么看出資產(chǎn)負(fù)債表平不平?我就是沒弄明白它們之間的關(guān)系.
宋生老師
2017 12/15 15:48
你好！你只有支付，比如你支付所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸銀行存款，你如果不計(jì)提，你的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就成了負(fù)數(shù)了
84784965
2017 12/15 17:14
我查了一下今年的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金,的確是負(fù)的,年初-6W期末-4W,現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦呢?
宋生老師
2017 12/15 17:16
你好！你這個(gè)不一樣，你找個(gè)估計(jì)是因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額導(dǎo)致的。
84784965
2017 12/15 17:20
進(jìn)項(xiàng)稅額在借方是19W,銷項(xiàng)稅額在貸方是25W
宋生老師
2017 12/15 17:22
你好1這樣的話，應(yīng)該貸方是正數(shù)才對啊。
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