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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，印花稅，城建稅，教育金附加當(dāng)月賬不計(jì)提，下月實(shí)際繳納時(shí)再做賬行嗎？
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您好， 一般來說，是要計(jì)提的，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，印花稅城建附加這些要跟收入發(fā)生的當(dāng)月匹配，所以要計(jì)提。
2023 05/13 16:39
84784977 
2023 05/13 16:43
往往實(shí)際繳納金額與計(jì)提的金額不一致
wu老師 
2023 05/13 16:44
那就要在計(jì)提環(huán)節(jié)計(jì)算準(zhǔn)確，因?yàn)檫@些數(shù)據(jù)都是已知的，實(shí)在存在偏差，可以在下個(gè)月再做一筆補(bǔ)提或者沖減的分錄。為了核算的準(zhǔn)確，還是要計(jì)提的。
84784977
2023 05/13 18:03
老師，增值稅納稅申報(bào)表里的留抵稅如何做賬呢？
wu老師
2023 05/13 18:26
你要是上個(gè)月沒做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，那這個(gè)月就補(bǔ)一下1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（未交增值稅）貸：?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未的交增值稅），因?yàn)槭橇舻郑赃M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)。這些是單獨(dú)針對(duì)上個(gè)月的留抵稅的?！?/div>
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