問(wèn)題已解決

老師，我2021年年底計(jì)提了21年的年終獎(jiǎng)在賬上，在21年的企業(yè)所得稅年報(bào)里成了稅前的費(fèi)用扣除，我21年實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅就少了，但一直到22年5月也沒(méi)發(fā)這筆錢(qián)，在21年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)我沒(méi)做納稅調(diào)增也未做任何賬務(wù)處理，23年4月公司才開(kāi)始陸續(xù)發(fā)這筆錢(qián)，預(yù)計(jì)在七個(gè)月發(fā)放完，那我在23年5月31日前需要做納稅調(diào)增嗎？是做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳里面嗎？還是該怎么處理？如果不做在22年匯算清繳而是去更正21年的年報(bào)是不是會(huì)產(chǎn)生滯納金，并影響企業(yè)。是不是調(diào)增22年匯算清繳就行了，賬務(wù)處理又該怎么做呢？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/12 15:37
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? 1. 之前沒(méi)有發(fā)； 你先調(diào)增處理 ；2. 之后發(fā)了 你在考慮調(diào)減處理的 ；? ?3. 一定要注意匯算之前是否發(fā)了沒(méi)有；才能去 判斷是否填寫(xiě)調(diào)增或者調(diào)減的??
2023 05/12 15:38
84785024
2023 05/12 15:51
23年4月確實(shí)發(fā)了一部分，那我可以跨年把沒(méi)發(fā)的那部分做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增里面嗎？
84785024
2023 05/12 15:52
我擔(dān)心的是跨年了，不能做在22年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增，因?yàn)槲?1年沒(méi)有做匯算調(diào)增
meizi老師
2023 05/12 15:54
你好1；? 對(duì)的 ；? ?就是這樣； 比如你22年? ?計(jì)提了工資100萬(wàn)；? ?匯算之前發(fā)了? 80萬(wàn)； 那么你 匯算 的時(shí)候調(diào)增 20即可；? ?23年發(fā)了這個(gè)20萬(wàn)； 你在調(diào)減20萬(wàn)??
84785024
2023 05/12 16:12
謝謝老師
meizi老師
2023 05/12 16:19
不客氣的； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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