00:10:00
問題已解決
老師，我們是外貿(mào)企業(yè)，有幾張報(bào)關(guān)單不準(zhǔn)備退稅了，那這幾張不退稅的報(bào)關(guān)單怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，不退稅的報(bào)關(guān)單應(yīng)該是視同內(nèi)銷：
銷項(xiàng)按出口報(bào)關(guān)單的FOB價(jià)格乘當(dāng)月第一天的中間匯率換算為人民幣銷售總價(jià)A。然后（A/1.13）*13%為銷項(xiàng)稅，在增值稅申報(bào)表附表一中 “未開具發(fā)票”體現(xiàn)。
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣。
2023 05/12 14:53
Xia老師 
2023 05/12 14:55
同學(xué)你好，只要是出口報(bào)關(guān)的貨物，如果是屬于取消退稅率且不屬于免稅產(chǎn)品的貨物，不需要進(jìn)行出口退稅申報(bào)，須視同內(nèi)銷計(jì)提銷項(xiàng)稅額；如果是屬于免稅的貨物，不需要進(jìn)行出口免稅申報(bào)，須在增值稅納稅申報(bào)時(shí)填寫免稅銷售額，其相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入成本；
排除以上兩種情況，不申報(bào)出口退稅的，逾期的（在出口之日的次年4月增值稅納稅申報(bào)期前進(jìn)行出口退稅申報(bào)；在出口之日的次年5月增值稅納稅申報(bào)期進(jìn)行出口免稅申報(bào)，即在增值稅申報(bào)表上填寫免稅銷售額；超過上述退免稅申報(bào)期限的）視同內(nèi)銷計(jì)提增值稅銷項(xiàng)稅額。
閱讀 380
描述你的問題，直接向老師提問
918
意見反饋
