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老師，請問，企業(yè)所得稅預繳申報表的營業(yè)收入，只是主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入嗎？包含營業(yè)外收入嗎？
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晚上好啊，不包含的，所得稅申報營業(yè)收入是沒有營業(yè)外收入的,營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入,是不包括營業(yè)外收入的
2023 05/11 21:10
84784987 
2023 05/11 21:12
老師，那有個問題啊，就是，個稅手續(xù)費返還，我們是計入到了營業(yè)外收入科目里面的，然后是按照6%的稅率價稅分離申報了增值稅了的。那這種的話，我們的增值稅申報表上的收入就跟企業(yè)所得稅預繳申報表的營業(yè)收入不一致了呀
廖君老師 
2023 05/11 21:22
您好啊，這個沒有關(guān)系啊，我們自己知道哪里對不上啊，增值稅收入和所得稅收入還有對不上的呢，納稅義務發(fā)生時間有時不一樣
84784987
2023 05/11 21:35
老師，不是說，每次報稅，企業(yè)所得稅季報的收入要跟增值稅申報表上的收入一致么？
廖君老師
2023 05/11 21:40
您好啊，您看如果沒有這些特殊情況就是一致啊，這個手續(xù)費一年也才一次，還有一個捐贈所得稅和增值稅也有差異，這個發(fā)生也不多
84784987
2023 05/11 21:45
老師，像企業(yè)所得稅季報表里面，是沒有單獨的一列營業(yè)外收入的，請問，營業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
廖君老師
2023 05/11 21:50
親愛的，需要繳所得稅的，沒有單獨的一列營業(yè)外收入，是的
84784987
2023 05/11 21:54
老師，那營業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅的話，那營業(yè)外收入是體現(xiàn)在企業(yè)所得稅季報表里的哪個里面的？
廖君老師
2023 05/11 21:58
親愛的，有個利潤總額嘛，這里就是加上營業(yè)外收入的計算結(jié)果
84784987
2023 05/11 22:37
老師，利潤總額就是，營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出，算出來的嗎？
84784987
2023 05/11 22:37
這個利潤總額，就是直接取數(shù)利潤表的利潤總額數(shù)據(jù)嗎？
廖君老師
2023 05/11 22:40
您好，是的，我們自己有財務報表，就是抄上去的
84784987
2023 05/12 08:09
老師，意思，個稅手續(xù)費返還計入營業(yè)外收入這個，導致的增值稅申報表上的收入與企業(yè)所得稅預繳申報表上的收入不一致這種，這個差異不影響嗎？還是說，我們不要計入到營業(yè)外收入了，就計入到其他業(yè)務收入，這樣就不會存在差異了？
廖君老師
2023 05/12 08:10
您好，計到營業(yè)外收入，差異沒有關(guān)系的
84784987
2023 05/12 08:10
還有個問題就是，營業(yè)外收入，正常情況下，只是繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅的嗎？但是個稅手續(xù)費返還這個例外，這筆是又要繳納增值稅，又要繳納企業(yè)所得稅？
廖君老師
2023 05/12 08:14
您好啊，個稅手續(xù)費這個是要繳增值稅和所得稅的。我們公司的營業(yè)外我都申報增值稅的，比如車子報廢我也交增值稅的
84784987
2023 05/12 08:17
老師，那您說的營業(yè)外收入您申報繳納了增值稅，那您的每個季度的企業(yè)所得稅預繳申報表上的收入，都是跟增值稅申報表上的收入不一致的嗎？
廖君老師
2023 05/12 08:19
您好，是的，我們核對所有收入跟增值稅收入的
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