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老師：支付的下游分包進度款，當時借：勞務成本；貸：銀行存款，這樣做對不？月末需要結轉嗎？
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對的，是的，如果確認了收入結轉到主營業(yè)務成本，如果沒有的話就不用做了。
2023 05/11 15:36
84784986 
2023 05/11 15:40
今天收到上游一部分工程撥付款，我做了借：銀行存款；貸：主營業(yè)務收入；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；同時應結轉：借：主營業(yè)務成本；貸：勞務成本；是嗎老師？
郭老師 
2023 05/11 15:41
你好是的，是這么做的。
84784986
2023 05/11 15:42
如果當月沒有收到上游工程進度款，那當初發(fā)生的勞務成本當月底就不用結轉，什么時候收到款什么時候再結轉是嗎？
郭老師
2023 05/11 15:44
你好，做了收入沒有發(fā)票的這一部分，但。
郭老師
2023 05/11 15:44
暫估
需要成本收入匹配的。
84784986
2023 05/11 15:47
我們付給下游的分包進度款，因為是個人，給我們在稅務局代開的普票，我們只能是做支付的勞務成本憑證，而不能參予進項稅的抵扣，是吧老師
郭老師
2023 05/11 15:47
是的，是的，是這么做的。
84784986
2023 05/11 15:48
老師：您上面二句話，暫估及做了收入沒有發(fā)票那二句我沒懂
郭老師
2023 05/11 15:48
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款做這個。
84784986
2023 05/11 15:55
您上面寫的科目是針對，發(fā)生的勞務成本；未收到款前，月底結轉的憑證是嗎？老師；貸方為什么要用應付賬款呢？當初借方的勞務成本，貸方銀行存款支付的。
郭老師
2023 05/11 15:56
對的，是的，我沒有給你暫估勞務成本，省事，簡單做。
郭老師
2023 05/11 15:56
不用那么多科目，借勞務成本，貸應付賬款，直接做做主營業(yè)務成本就是了。
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