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問(wèn)題已解決
老師：支付的下游分包進(jìn)度款，當(dāng)時(shí)借：勞務(wù)成本；貸：銀行存款，這樣做對(duì)不？月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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對(duì)的，是的，如果確認(rèn)了收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果沒(méi)有的話就不用做了。
2023 05/11 15:36
84784986 
2023 05/11 15:40
今天收到上游一部分工程撥付款，我做了借：銀行存款；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；同時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；貸：勞務(wù)成本；是嗎老師？
郭老師 
2023 05/11 15:41
你好是的，是這么做的。
84784986
2023 05/11 15:42
如果當(dāng)月沒(méi)有收到上游工程進(jìn)度款，那當(dāng)初發(fā)生的勞務(wù)成本當(dāng)月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)，什么時(shí)候收到款什么時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？
郭老師
2023 05/11 15:44
你好，做了收入沒(méi)有發(fā)票的這一部分，但。
郭老師
2023 05/11 15:44
暫估
需要成本收入匹配的。
84784986
2023 05/11 15:47
我們付給下游的分包進(jìn)度款，因?yàn)槭莻€(gè)人，給我們?cè)诙悇?wù)局代開(kāi)的普票，我們只能是做支付的勞務(wù)成本憑證，而不能參予進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣，是吧老師
郭老師
2023 05/11 15:47
是的，是的，是這么做的。
84784986
2023 05/11 15:48
老師：您上面二句話，暫估及做了收入沒(méi)有發(fā)票那二句我沒(méi)懂
郭老師
2023 05/11 15:48
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款做這個(gè)。
84784986
2023 05/11 15:55
您上面寫(xiě)的科目是針對(duì)，發(fā)生的勞務(wù)成本；未收到款前，月底結(jié)轉(zhuǎn)的憑證是嗎？老師；貸方為什么要用應(yīng)付賬款呢？當(dāng)初借方的勞務(wù)成本，貸方銀行存款支付的。
郭老師
2023 05/11 15:56
對(duì)的，是的，我沒(méi)有給你暫估勞務(wù)成本，省事，簡(jiǎn)單做。
郭老師
2023 05/11 15:56
不用那么多科目，借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，直接做做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是了。
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