問(wèn)題已解決

稅收減免的增值稅收入是否要交所得稅

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/11 15:34
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，需要交企業(yè)所得稅的
2023 05/11 15:35
84785017
2023 05/11 15:36
在申報(bào)年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)被提示稅款所屬期在匯繳年度的增值稅直接減免稅款時(shí)未計(jì)入收入總額，但當(dāng)時(shí)開(kāi)票是按1%的稅率開(kāi)的，做賬的時(shí)候也是按1%的稅率入得賬，現(xiàn)在申報(bào)要怎么申報(bào)呢，在哪個(gè)表里申報(bào)
84785017
2023 05/11 15:37
賬務(wù)上沒(méi)體現(xiàn)出來(lái)減免稅款的這部分
84785017
2023 05/11 15:38
那我現(xiàn)在申報(bào)這個(gè)數(shù)字是要在哪張表里面填寫(xiě)呢
劉艷紅老師
2023 05/11 15:47
你計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入了，在利潤(rùn)表上會(huì)有
84785017
2023 05/11 15:50
當(dāng)時(shí)沒(méi)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，直接按1%的稅率做的賬，在賬上沒(méi)體現(xiàn)出來(lái)，現(xiàn)在需要補(bǔ)這個(gè)分錄嗎？申報(bào)匯算清繳的時(shí)候怎么填呢
劉艷紅老師
2023 05/11 15:53
你前面是怎么做的賬？
84785017
2023 05/11 16:03
借：應(yīng)收賬款（不含稅收入+1%稅款）
劉艷紅老師
2023 05/11 16:04
貸方是怎么寫(xiě)的了？
劉艷紅老師
2023 05/11 16:04
那你現(xiàn)在把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就可以了
84785017
2023 05/11 16:04
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅收入）應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額（1%）
劉艷紅老師
2023 05/11 16:05
現(xiàn)在做 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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