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稅收減免的增值稅收入是否要交所得稅
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您好，需要交企業(yè)所得稅的
2023 05/11 15:35
84785017 
2023 05/11 15:36
在申報(bào)年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)被提示稅款所屬期在匯繳年度的增值稅直接減免稅款時(shí)未計(jì)入收入總額，但當(dāng)時(shí)開票是按1%的稅率開的，做賬的時(shí)候也是按1%的稅率入得賬，現(xiàn)在申報(bào)要怎么申報(bào)呢，在哪個(gè)表里申報(bào)
84785017
2023 05/11 15:37
賬務(wù)上沒體現(xiàn)出來減免稅款的這部分
84785017
2023 05/11 15:38
那我現(xiàn)在申報(bào)這個(gè)數(shù)字是要在哪張表里面填寫呢
劉艷紅老師 
2023 05/11 15:47
你計(jì)入營業(yè)外收入了，在利潤表上會有
84785017
2023 05/11 15:50
當(dāng)時(shí)沒計(jì)入營業(yè)外收入，直接按1%的稅率做的賬，在賬上沒體現(xiàn)出來，現(xiàn)在需要補(bǔ)這個(gè)分錄嗎？申報(bào)匯算清繳的時(shí)候怎么填呢
劉艷紅老師
2023 05/11 15:53
你前面是怎么做的賬？
84785017
2023 05/11 16:03
借：應(yīng)收賬款（不含稅收入+1%稅款）
劉艷紅老師
2023 05/11 16:04
貸方是怎么寫的了？
劉艷紅老師
2023 05/11 16:04
那你現(xiàn)在把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入就可以了
84785017
2023 05/11 16:04
貸：主營業(yè)務(wù)收入（不含稅收入）應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額（1%）
劉艷紅老師
2023 05/11 16:05
現(xiàn)在做
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：營業(yè)外收入
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