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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2022年有一部分應(yīng)該計(jì)入研究費(fèi)用的工資，記錯了其他科目（開發(fā)支出），2023年3月從開發(fā)支出全部結(jié)轉(zhuǎn)至研究費(fèi)用，對不對？還需要其他調(diào)整嗎？
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就直接調(diào)整一下科目就行了。然后你再看一下是費(fèi)用化支出還是資本化支出，要是費(fèi)用化支出還要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用呢？
2023 05/11 15:34
84784980 
2023 05/11 15:40
是費(fèi)用化支出，我2023年3月直接全部結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用下的二級科目（研究費(fèi)用）了，但是這樣能體現(xiàn)有一部分的費(fèi)用是屬于2022年的嗎？
玲老師 
2023 05/11 15:46
體現(xiàn)不出來22年的這只能體現(xiàn)出來23年的或者是總的累計(jì)數(shù)。
84784980
2023 05/11 15:47
如果我想在2022年體現(xiàn)這一部分的費(fèi)用，該怎么調(diào)呢？
玲老師
2023 05/11 15:56
你好，影響損益的，用以前年度損益調(diào)整調(diào)整一下就行了。
玲老師
2023 05/11 15:56
借以前年度損益調(diào)整，貸研發(fā)支出費(fèi)用化支出。
84784980
2023 05/11 16:02
老師，我今年3月直接全部結(jié)轉(zhuǎn)的，借：研發(fā)支出——費(fèi)用化 貸：管理費(fèi)用——研究費(fèi)用，現(xiàn)在3月份已經(jīng)結(jié)賬了，4月份的帳是不是再做一筆：借：管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 （歸屬2022年的費(fèi)用） 貸：利潤分配——未分配利潤（歸屬2022年的費(fèi)用），把2022年的費(fèi)用調(diào)一下不？我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
玲老師
2023 05/11 16:04
是的，這樣處理就是對的是的。
84784980
2023 05/11 16:07
好的，謝謝老師
玲老師
2023 05/11 16:15
?你好同學(xué)：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！
84784980
2023 05/11 16:20
不好意思，老師。我上面借貸寫錯了，我是按照下面的分錄做的：
3月份全部結(jié)轉(zhuǎn)：
借：管理費(fèi)用——研究費(fèi)用
貸：研發(fā)支出——費(fèi)用化
4月份調(diào)整2022年部分費(fèi)用：
借：利潤分配——未分配利潤（歸屬2022年的費(fèi)用）
貸：管理費(fèi)用——研究費(fèi)用 （歸屬2022年的費(fèi)用）
玲老師
2023 05/11 16:28
你好? 對的這個分錄是對的
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