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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，在今年1月份做賬時(shí)發(fā)現(xiàn)去年第四季度折舊沒計(jì)提，在做今年1季度時(shí)，直接做利潤分配--末分配利潤了，貸：累計(jì)折舊 。那今年做2022年所得稅匯算清繳時(shí)是不是要納稅調(diào)減的呀
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你好，匯算清繳的時(shí)候，需要按補(bǔ)計(jì)提折舊之后的金額，填寫資產(chǎn)折舊情況?
2023 05/11 10:31
84784957 
2023 05/11 10:37
老師，是不是載賬金額按賬面的填寫，稅收金額要把今年補(bǔ)提的金額加上載賬金額，而后做納稅調(diào)減補(bǔ)提折舊金額呀
鄒老師 
2023 05/11 10:38
你好，賬載金額和稅收金額，都是按計(jì)提折舊之后的折舊金額填寫
84784957
2023 05/11 10:42
老師沒理解哦。為什么載賬金額與稅收金額是填寫一樣的呢。因?yàn)槿ツ甑谒募径壬儆?jì)提1萬，那載賬金額應(yīng)該比稅收金額少一萬呀
鄒老師
2023 05/11 10:44
你好，因?yàn)槟阊a(bǔ)計(jì)提了折舊，而且這個(gè)折舊可以正?？鄢?，所以是一致的?
84784957
2023 05/11 11:32
老師，那做22年所得稅匯算清繳就不需要納稅調(diào)減了，對(duì)不
鄒老師
2023 05/11 11:33
你好，是的，是這樣的
84784957
2023 05/11 11:38
好的，好的。那老師，在什么情況下才會(huì)有載賬與稅收金額會(huì)不一致呀
鄒老師
2023 05/11 11:40
你好，比如會(huì)計(jì)折舊年度，低于稅法規(guī)定最低折舊年度的時(shí)候?
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