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問(wèn)題已解決
應(yīng)收款項(xiàng)的壞賬準(zhǔn)備是填企業(yè)所得稅匯算清繳哪一欄？因?yàn)閼?yīng)收款項(xiàng)計(jì)入的是信用減值損失。不是資產(chǎn)減值損失
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還是填《所得稅年度納稅申報(bào)表》（A類） A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》
2023 05/11 07:32
一休哥哥老師 
2023 05/11 07:36
還是這個(gè)地方：
第33行“（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”：填報(bào)壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金
一休哥哥老師
2023 05/11 07:37
把信用減值損失 從資產(chǎn)減值損失 里面分割出來(lái)了，只是我們平時(shí)會(huì)計(jì)賬務(wù)的做法，在匯算清繳的時(shí)候還是填在那個(gè)地方。
一休哥哥老師
2023 05/11 07:41
這是2023年稅務(wù)局推送給我們會(huì)計(jì)的填表說(shuō)明，還是在那個(gè)地方填寫。
84785034 
2023 05/11 08:54
主表填在哪里呢
84785034
2023 05/11 08:56
就是A100000那個(gè)主表關(guān)于信用減值損失填寫在哪里呢
一休哥哥老師
2023 05/11 09:01
A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》填好后，數(shù)據(jù)自動(dòng)會(huì)過(guò)度到主表的
一休哥哥老師
2023 05/11 09:02
您看第15行第16行就是。
84785034
2023 05/11 09:03
我意思是利潤(rùn)總額主表前面沒(méi)有信用減值損失這項(xiàng)，如果不填寫這項(xiàng)，我的利潤(rùn)總額和報(bào)表上的對(duì)不上，那個(gè)納稅調(diào)增減會(huì)自動(dòng)過(guò)去，但是利潤(rùn)總額對(duì)不上呢，所以在利潤(rùn)總額之前我把信用減值損失填寫在哪里呢
一休哥哥老師
2023 05/11 09:11
填到資產(chǎn)減值損失那個(gè)地方
一休哥哥老師
2023 05/11 09:12
就是上面表格的第7行
主表的利潤(rùn)總額肯定要和 您財(cái)務(wù)報(bào)表一致的。
84785034
2023 05/11 09:17
可是又不是資產(chǎn)減值損失細(xì)表的數(shù)據(jù)呢，資產(chǎn)減值損失細(xì)表填的是A105090這樣填寫主表和細(xì)表應(yīng)該不沖突吧？
一休哥哥老師
2023 05/11 09:29
您看我跟您發(fā)的第一個(gè)圖片， A105000第33和第34是并列的，按照道理是不沖突的，可以填進(jìn)去，沒(méi)有地方填了，只有填在主表的A100000.
只有最后填寫不報(bào)錯(cuò)證明可以的。
一休哥哥老師
2023 05/11 09:30
A105000第33和第34是并列的
第33是可以直接寫的，第34才是過(guò)度過(guò)來(lái)的。
所以我覺(jué)得主表填進(jìn)去不沖突，不然就沒(méi)有地方可以填寫了。
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