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應(yīng)收款項的壞賬準備是填企業(yè)所得稅匯算清繳哪一欄？因為應(yīng)收款項計入的是信用減值損失。不是資產(chǎn)減值損失
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還是填《所得稅年度納稅申報表》（A類） A105000《納稅調(diào)整項目明細表》
2023 05/11 07:32
一休哥哥老師 
2023 05/11 07:36
還是這個地方：
第33行“（二）資產(chǎn)減值準備金”：填報壞賬準備、存貨跌價準備、理賠費用準備金
一休哥哥老師
2023 05/11 07:37
把信用減值損失 從資產(chǎn)減值損失 里面分割出來了，只是我們平時會計賬務(wù)的做法，在匯算清繳的時候還是填在那個地方。
一休哥哥老師
2023 05/11 07:41
這是2023年稅務(wù)局推送給我們會計的填表說明，還是在那個地方填寫。
84785034 
2023 05/11 08:54
主表填在哪里呢
84785034
2023 05/11 08:56
就是A100000那個主表關(guān)于信用減值損失填寫在哪里呢
一休哥哥老師
2023 05/11 09:01
A105000《納稅調(diào)整項目明細表》填好后，數(shù)據(jù)自動會過度到主表的
一休哥哥老師
2023 05/11 09:02
您看第15行第16行就是。
84785034
2023 05/11 09:03
我意思是利潤總額主表前面沒有信用減值損失這項，如果不填寫這項，我的利潤總額和報表上的對不上，那個納稅調(diào)增減會自動過去，但是利潤總額對不上呢，所以在利潤總額之前我把信用減值損失填寫在哪里呢
一休哥哥老師
2023 05/11 09:11
填到資產(chǎn)減值損失那個地方
一休哥哥老師
2023 05/11 09:12
就是上面表格的第7行
主表的利潤總額肯定要和 您財務(wù)報表一致的。
84785034
2023 05/11 09:17
可是又不是資產(chǎn)減值損失細表的數(shù)據(jù)呢，資產(chǎn)減值損失細表填的是A105090這樣填寫主表和細表應(yīng)該不沖突吧？
一休哥哥老師
2023 05/11 09:29
您看我跟您發(fā)的第一個圖片， A105000第33和第34是并列的，按照道理是不沖突的，可以填進去，沒有地方填了，只有填在主表的A100000.
只有最后填寫不報錯證明可以的。
一休哥哥老師
2023 05/11 09:30
A105000第33和第34是并列的
第33是可以直接寫的，第34才是過度過來的。
所以我覺得主表填進去不沖突，不然就沒有地方可以填寫了。
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