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實(shí)務(wù)
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小林老師，請問企業(yè)與企業(yè)之間借款，需要繳稅么？謝謝！
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企業(yè)間借款，一方支付利息，不超過金融企業(yè)同期同類貸款利率的部分可以扣除繳納企業(yè)所得稅，一方收入利息，需要繳納增值稅，企業(yè)所得稅
2023 05/10 23:33
84784967 
2023 05/10 23:41
我公司借給甲公司200萬，只是給他周轉(zhuǎn)十天左右，需要繳稅么？我公司會具體涉及什么稅，怎么計(jì)算，謝您指導(dǎo)。
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2023 05/10 23:41
至于利息，我方?jīng)]打算收。
曉純老師 
2023 05/10 23:45
無償借款，沒有利息收入，不用交稅，但是這個業(yè)務(wù)不太符合商業(yè)邏輯，除非母子公司，關(guān)聯(lián)方之間等
84784967
2023 05/10 23:57
老師，企業(yè)間的相互拆借，因?yàn)榻璧臅r間短，加上以后自己公司也可能急需周轉(zhuǎn)時找別的公司借，所以這個利息真沒計(jì)算。請問，不收利息，是否可以不繳納任何稅？如果收利息，按什么點(diǎn)計(jì)息？是對這收的利息繳稅增值稅，及企業(yè)所得稅么？謝回復(fù)。能否具體到這200w的計(jì)算，謝謝。
曉純老師
2023 05/11 00:04
企業(yè)間的相互拆借指的也是有償使用，不收利息，理論上是不用交稅的，但是業(yè)務(wù)不合規(guī)，建議收取利息，利息可以自行約定，沒有明確的要求，利息收入繳納增值稅，一般納稅人按利息收入的6%繳納，小規(guī)模納稅人按3%繳納，直接用利息乘以相應(yīng)稅率或者征收率就可以，利息收入計(jì)入利潤繳納企業(yè)所得稅，
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2023 05/11 08:32
謝老師回復(fù)，請問利息收入的分錄：借應(yīng)收利息 貸財務(wù)費(fèi)用-利息收入或是還是在借方，用紅字？謝您回復(fù)。
曉純老師
2023 05/11 08:37
借：應(yīng)收利息? 貸財務(wù)費(fèi)用，直接沖減財務(wù)費(fèi)用就可以
84784967
2023 05/11 08:44
因是按天收息，需要計(jì)提么？
曉純老師
2023 05/11 08:46
按天收取，如果當(dāng)天就能收到，直接記銀行存款，不用計(jì)提，收不到的放應(yīng)收利息
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