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(1) 電腦的折舊：每臺(tái)電腦的折舊額為4500元/3年/10臺(tái)=150元/臺(tái)/年，總折舊額為150元/臺(tái)/年×10臺(tái)×3年=4500元。(2) 倉庫的折舊：每年的折舊額為1000萬元/25年=40萬元。(3) A設(shè)備的折舊：每年的折舊額為90萬元/10年=9萬元。(4) 安全生產(chǎn)設(shè)備的折舊：每年的折舊額為600萬元/10年=60萬元。計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額2023年企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為450萬元，減去固定資產(chǎn)的折舊總額為450萬元-4500元-40萬元-9萬元-60萬元=360.45萬元。計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額根據(jù)企業(yè)所得稅稅率25%，應(yīng)納稅額為360.45萬元×25%=90.11萬元。
2023 05/10 22:49
84784976 
2023 05/10 22:59
老師，這道題的折舊方法如果按加速折舊方法，怎么算呢？
樂悠劉老師 
2023 05/10 23:02
同學(xué)，你好，題目沒有告訴縮短成多少年，如果按照極限60%計(jì)算的話，需要把之前計(jì)算折舊的年限再乘以60%
84784976
2023 05/10 23:07
嗯嗯，老師第三個(gè)問題需要加計(jì)扣除嗎？
84784976
2023 05/10 23:09
補(bǔ)充上一個(gè)問題
樂悠劉老師
2023 05/10 23:12
同學(xué)你好，不好意思，有點(diǎn)問題，要加速折舊100%，并且計(jì)算23年折舊的時(shí)候需要按照乘以當(dāng)年剩余月份再除以12
84784976
2023 05/10 23:14
老師，可以根據(jù)那個(gè)規(guī)定具體算算嗎？我不太明白
樂悠劉老師
2023 05/10 23:16
同學(xué)，研發(fā)設(shè)備當(dāng)年計(jì)提半年的折舊，加計(jì)扣除100%，就要扣除折舊費(fèi)9
樂悠劉老師
2023 05/11 10:33
同學(xué)，你好，麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦
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