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現(xiàn)金流量表中期末現(xiàn)金余額等于資產(chǎn)負債表貨幣資金余額，這是肯定的。 資產(chǎn)負債表同現(xiàn)金流量表之間的“勾稽關(guān)系” 如下： 1、企業(yè)在沒有交易性金融資產(chǎn)時： 資產(chǎn)負債中“貨幣資金”項目的期末數(shù)-期初數(shù)=現(xiàn)金流量表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額” 2、企業(yè)有交易性金融資產(chǎn)時： （資產(chǎn)負債中“貨幣資金”項目的期末數(shù)-期初數(shù)）+［“交易性金融資產(chǎn)”的期末數(shù)-期初數(shù)］=現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額 3、 現(xiàn)金流量表附表（即補充資料）第3項“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況” 現(xiàn)金的期末余額＝資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額 現(xiàn)金的期初余額＝資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額 現(xiàn)金等價物的期未余額=資產(chǎn)負債表“交易性金融資產(chǎn)”期末余額 同時，資產(chǎn)負債表中的有些項目，可直接根據(jù)有關(guān)總賬科目的余額填列，如“以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應付票據(jù)”等項目；有些項目，則需根據(jù)幾個總賬科目的余額計算填列，如“貨幣資金”項目，需根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目余額合計數(shù)填列。