問(wèn)題已解決

老師，我不大理解這個(gè)舉例，計(jì)稅基礎(chǔ)=0的話他不就不用交稅了，但是題目又說(shuō)要記入應(yīng)納稅所得額，要記入的話不是要交稅嗎

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/10 14:42
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，計(jì)稅基礎(chǔ)是0，但稅局強(qiáng)制規(guī)定預(yù)收要交所得稅，這個(gè)是例外
2023 05/10 14:43
84784947
2023 05/10 14:48
要交所得為什么計(jì)稅基礎(chǔ)會(huì)是0？
張壹老師
2023 05/10 14:49
你好，賬面價(jià)是和計(jì)稅價(jià)一樣的，算出來(lái)是0
84784947
2023 05/10 14:54
賬面是10000，計(jì)稅是0，如果要當(dāng)期繳稅，計(jì)稅不是也要是10000
張壹老師
2023 05/10 15:05
你好，正常你是預(yù)售，是不交稅的，但這個(gè)稅局特殊規(guī)定，才要交的。
84784947
2023 05/10 15:09
對(duì)，根據(jù)題意的話應(yīng)該賬面和計(jì)稅都是10000對(duì)吧
張壹老師
2023 05/10 15:15
你好，按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)說(shuō)，是這樣的，但稅局來(lái)個(gè)特殊規(guī)定，所以你要交稅
84784947
2023 05/10 15:21
計(jì)稅基礎(chǔ)是未來(lái)要交的稅嗎
張壹老師
2023 05/10 15:24
你好，計(jì)稅基礎(chǔ)是要現(xiàn)在交稅。
84784947
2023 05/10 17:05
那她計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是10000啊
張壹老師
2023 05/10 19:59
本來(lái)計(jì)稅基礎(chǔ)是0，是特殊情況還是要交所得稅
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