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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師購買稅控盤服務(wù)費(fèi)的分錄，和抵扣稅額的分錄怎么寫
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你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模
2023 05/10 10:16
84785027 
2023 05/10 10:17
一般納稅人
84785027
2023 05/10 10:29
老師，我做了減免稅額，那么減免稅額往未交增值稅里轉(zhuǎn)嗎
84785027
2023 05/10 10:38
老師麻煩回答下
小云老師 
2023 05/10 10:39
1、首次購買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用/固定資產(chǎn)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、實(shí)際發(fā)生抵減時(shí)沖減管理費(fèi)用等（如果本期不抵減無需做賬務(wù)處理）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）（抵減一般計(jì)稅）
貸：管理費(fèi)用等（或者借方紅字）
84785027
2023 05/10 10:41
在申報(bào)表里我報(bào)減免稅280后，我的未交增值稅差280，這個(gè)怎么弄
小云老師
2023 05/10 10:56
舉例：
上期無期末留抵，本期銷項(xiàng)稅額1000元，進(jìn)項(xiàng)稅額200元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款是280元。
則應(yīng)交增值稅稅額=1000-（200-50）-280=570元
①月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）570
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 570
②下月繳納增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 570
貸：銀行存款 570
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