問(wèn)題已解決

收到22年度匯算清繳退稅，如何做分錄

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/10 09:28
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 05/10 09:29
84785000
2023 05/10 09:32
不經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整可以嗎，借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 所得稅費(fèi)用 借 銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
宋生老師
2023 05/10 09:33
你好，你是小企業(yè)，會(huì)計(jì)制度可以這樣子做。
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