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實(shí)務(wù)
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發(fā)包方給承包方合同總額100萬，發(fā)包方分錄借工程施工100貸其他應(yīng)付賬100萬，如果發(fā)包方和承包方存在多個合同的情況下，每次都是這樣子做，往來款還有他個人的借款等，最終想知道承包方與發(fā)包方到底誰欠誰？我是不是用總合同金額是發(fā)包方應(yīng)給承包方的，總合同金額+應(yīng)付貸方減應(yīng)付借方？
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您好，對的，您的理解是沒錯的這個
2023 05/09 20:20
84784974 
2023 05/09 20:23
分錄如果是這樣子的，借工程施工貸應(yīng)付，那么最后用合同總額（發(fā)包方給承包方）+應(yīng)付貸（發(fā)包方給承包方）一應(yīng)付借（承包方給發(fā)包方，這部分往來款是不是要剔除與工程相關(guān)的往來？只考慮發(fā)包方與承包方個人部分往來款？如果不剔除想想總合同100再加100重復(fù)了？
小鎖老師 
2023 05/09 20:24
對，這個是只有往來，如果不剔除的話就是重復(fù)了
84784974
2023 05/09 22:21
把這部分減出來？其他應(yīng)收款余額貸5萬，其中貸方?jīng)_了2萬，（屬工程款），5-2那么個人部分往來款貸3萬？
小鎖老師
2023 05/09 22:22
恩對，剩下三萬屬于個人的
84784974
2023 05/09 22:26
用合同價減去往來賬中剔除工程沖賬或掛賬部分？就是總終對賬
小鎖老師
2023 05/09 22:26
嗯，相當(dāng)于最后可以持平
84784974
2023 05/09 22:46
沒有持平
小鎖老師
2023 05/09 22:47
你沖完這個不是平了嗎？
84784974
2023 05/09 22:52
另外工程那部分用合同款再看銀行存款和往來賬合計(jì)支付多少錢，有沒有全部支付完，這部分差額才是發(fā)包方欠承包方的，再考慮承包方與發(fā)包方個人往來部分，才是對的吧？
小鎖老師
2023 05/09 22:53
對的，是這個意思的
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