1.某商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù):-|||-(1)購(gòu)入貨物兩批,貨款均已支付,第一批貨物銷(xiāo)售額22.6萬(wàn)元(含稅),例未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票:第二批貨物-|||-取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明貨數(shù)36萬(wàn)元,增值稅稅顆4.68萬(wàn)元。第二批貨物支付運(yùn)費(fèi)時(shí)取得承運(yùn)單位開(kāi)具的運(yùn)-|||-輸發(fā)票4萬(wàn)元。-|||-(2)銷(xiāo)售一批A產(chǎn)品,取得不含稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)元。-|||-(3)銷(xiāo)售B產(chǎn)品,取得含稅收入33.9萬(wàn)元,同時(shí)將零售價(jià)1.695萬(wàn)的服裝作為禮品贈(zèng)送給膜客。-|||-要求:①本月可以抵扣的增值視進(jìn)項(xiàng)稅額。-|||-②銷(xiāo)售產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。-|||-③贈(zèng)送給顧客的服裝的增值稅稅額。-|||-④本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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速問(wèn)速答(1)購(gòu)入貨物兩批,貨款均已支付,第一批貨物銷(xiāo)售額22.6萬(wàn)元(含稅),例未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票:第二批貨物-|||-取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明貨數(shù)36萬(wàn)元,增值稅稅顆4.68萬(wàn)元。第二批貨物支付運(yùn)費(fèi)時(shí)取得承運(yùn)單位開(kāi)具的運(yùn)-|||-輸發(fā)票4萬(wàn)元。
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額:22.6/1.13*13%+4.68=2+4.68=6.68萬(wàn)元。
(2)銷(xiāo)售一批A產(chǎn)品,取得路不含稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)元。
增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:30*13%=3.9萬(wàn)元。
|(3)銷(xiāo)售B產(chǎn)品,取得含稅收入33.9萬(wàn)元,同時(shí)將零售價(jià)1.695萬(wàn)的服裝作為禮品贈(zèng)送給膜客。
增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:33.9/1.13*13%+1.695/1.13*13%=3.9+0.195=4.095萬(wàn)元
要求:①本月可以抵扣的增值視進(jìn)項(xiàng)稅額。
②銷(xiāo)售產(chǎn)品的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。-|||-③贈(zèng)送給顧客的服裝的增值稅稅額。-|||-④本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2023 05/09 15:21
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- 老師: 如果將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物本月用于職工福利,購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬(wàn)元,這個(gè)算入本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺(jué)得應(yīng)該是當(dāng)時(shí)已經(jīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了 因?yàn)轭}目的答案給的是 現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來(lái)了 那當(dāng)時(shí)如果沒(méi)有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時(shí)候要再加上這0.65 85
- 2.某公司20X2年全年發(fā)生以下業(yè)務(wù):-|||-①銷(xiāo)售商品取得收入1000萬(wàn)元:-|||-②取得其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元:-|||-③購(gòu)買(mǎi)國(guó)債獲得利息收入30萬(wàn)元:-|||-④生產(chǎn)成本600萬(wàn)元;-|||-⑤財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用300萬(wàn)元:-|||-⑥全年共繳納稅金100萬(wàn)元,其中增值稅為50萬(wàn)元。-|||-計(jì)算該公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅, 1660
- 甲食品有限責(zé)任公司(增值稅一般納稅人)2022年4月發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):-|||-(1)從某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購(gòu)花生,開(kāi)具的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)格為500000元;支付-|||-某運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)3000元(不含稅) ),取得貨運(yùn)企業(yè)的專(zhuān)用發(fā)票;-|||-(2)從某設(shè)備制造公司購(gòu)進(jìn)檢測(cè)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款480000-|||-元;-|||-(3)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批,支付不含稅價(jià)款250000元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。-|||-(4)當(dāng)月銷(xiāo)售商品取得不含稅銷(xiāo)售額800000元。-|||-已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10 %。-|||-要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。 206
- 公司于 2×18 年3月1日賒銷(xiāo)一批商品,售價(jià)為-|||-10000元,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額-|||-為1600元,現(xiàn)金折扣條件為" 2/10 N/30", 甲公司-|||-采用總價(jià)法核算,客戶(hù)于 2×18 年3月10日支付貨-|||-款。甲公司在3月1日確認(rèn)的銷(xiāo)售收入金額為-|||-()()。-|||-A 11400元-|||-B)10000元-|||-(C) 11 600元-|||-C-|||-19900元 319
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查看更多- 一般納稅人,主營(yíng)紙制品,后新增公司營(yíng)業(yè)范圍:食品預(yù)包裝,我想問(wèn)下,做促銷(xiāo),買(mǎi)10箱紙送一箱礦泉水,公司是外購(gòu)的飲料 (借:庫(kù)存-礦泉水 借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 )購(gòu)進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,然后隨紙贈(zèng)送礦泉水,開(kāi)增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_(kāi)票,借:應(yīng)收 貸:主營(yíng)收入-紙 貸:其他收入-礦泉水 貸:銷(xiāo)項(xiàng)稅? 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎?借:其他成本 貸:庫(kù)存-礦泉水 老師,麻煩看下是否正確,謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧? 12小時(shí)前
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