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實(shí)務(wù)
問題已解決
電子設(shè)備固定資產(chǎn)攤銷完了，已經(jīng)報(bào)廢了，怎么做賬？
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你好
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
2023 05/08 20:33
84784963 
2023 05/08 20:34
比如賬面凈殘值200，實(shí)際處理費(fèi)0，計(jì)入營業(yè)外損失嗎？
王超老師 
2023 05/08 20:35
不是的，這個(gè)是放到固定資產(chǎn)清理損益的
84784963
2023 05/08 20:37
那怎么做分錄？
王超老師
2023 05/08 20:38
借：固定資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
84784963
2023 05/08 20:38
如果處理完了，匯算清繳時(shí)這項(xiàng)固定資產(chǎn)是不是不用填了？
王超老師
2023 05/08 20:39
借：固定資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
84784963
2023 05/08 20:40
意思是凈殘值先按賬面金額做，借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
然后再把損失計(jì)入這筆分錄
借：固定資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
如果收入超過凈殘值就做相反分錄？
王超老師
2023 05/08 20:41
你這個(gè)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)處置損益就可以的
84784963
2023 05/08 20:44
意思是直接做第二筆分錄？
借：固定資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
王超老師
2023 05/08 20:45
你要做兩個(gè)的的的
84784963
2023 05/08 20:54
那就是還是做上面老師您說的這兩筆分錄？
王超老師
2023 05/08 20:55
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
然后再把損失計(jì)入這筆分錄
借：固定資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
84784963
2023 05/08 20:59
好的。這樣處理完后，匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)折舊表里是不是不再填這項(xiàng)折舊記錄？
王超老師
2023 05/08 21:00
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
然后再把損失計(jì)入這筆分錄
借：固定資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
84784963
2023 05/08 21:03
？怎么是重復(fù)的內(nèi)容？
王超老師
2023 05/08 21:04
你說的什么是重復(fù)的內(nèi)容？
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